個人理財：如何合法降低社保金的繳稅

社會保障金的徵稅額取決於你的綜合收入——而且有一些方法可以降低它。(Shutterstock)

2026-03-17 01:54 中港台時間

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【大紀元2026年03月10日訊】（英文大紀元記者Javier Simon撰文／趙孜濟編譯）美國人的社會保障（Social Security）福利金中，最多可有85%需要納稅——但通過明智規劃，你也許可以保留更多現金。

在你辛苦工作一生、並一直繳納工資稅（payroll taxes）之後，你也許會驚訝地發現，山姆大叔可能會從你的社會保障福利金中拿走一部分。

事實上，你的社會保障退休福利金中，最多有85%可能被徵稅。不過不要擔心。你可以採取一些關鍵步驟，以減少你社會保障支票上的稅負，甚至完全避免這些稅。

但在談這些之前，你需要先了解社會保障福利是如何被徵稅的。

社會保障是如何被徵稅的？

政府是根據你的「綜合收入」（combined income）來對社會保障福利金徵稅的。這也被稱為臨時收入（provisional income）。

以下是美國國內稅務局（IRS）用來確定綜合收入的公式：

綜合收入=調整後總收入（Adjusted Gross Income，AGI）+免稅利息（nontaxable interest）+你的社會保障福利金的50%。

單身報稅者如果綜合收入低於2.5萬美元，他們的福利金將完全不被徵稅。但如果綜合收入在2.5萬美元至3.4萬美元之間，那麼最多有50%的福利金會被徵稅。如果是3.4萬美元或以上，那麼最多有85%的福利金會被徵稅。

那些已婚並聯合報稅的人，如果綜合收入低於3.2萬美元，他們的福利金將完全不被徵稅。如果綜合收入在3.2萬美元至4.4萬美元之間，那麼最多有50%的福利金會被徵稅。如果超過4.4萬美元，那麼最多有85%會被徵稅。

所以，基本上說，你需要降低你的綜合收入，才能減少或避免對社會保障福利徵稅。

但要做到這一點，我們需要更好地理解綜合收入由哪些部分組成。

什麼是綜合收入？

為了更好地理解綜合收入公式，我們先來看第一部分。調整後總收入是你的總收入減去某些調整項目後的數額，例如向傳統個人退休帳戶（traditional individual retirement account，IRA）的繳款。總收入包括工資、利息、股息、資本利得，以及傳統401(k)帳戶和個人退休帳戶的分配款項等資金。

免稅利息可能來自市政債券（municipal bonds）以及用於合格高等教育支出的EE系列債券（Series EE bonds）和I系列債券（Series I bonds）等來源。

你的社會保障支票金額取決於幾個因素，例如你的收入歷史以及你決定何時申領。你可以通過在線開設一個「我的社會保障」（my Social Security）帳戶來更清楚地了解情況。

那麼，既然我們已經更好地理解了綜合收入以及社會保障是如何被徵稅的，現在就來看看有哪些方法可以減少這些稅帶來的影響。

考慮進行羅斯轉換（Roth Conversion）

如果你在傳統個人退休帳戶或401(k)帳戶中有資金，你可以把這些資金轉換到羅斯個人退休帳戶（Roth individual retirement account，Roth IRA）中。從羅斯個人退休帳戶中提取的款項，不會影響你的社會保障福利金的徵稅情況。

但羅斯個人退休帳戶還有更多好處。羅斯個人退休帳戶中的資金免稅增長。只要你至少年滿59歲半，並且自你為羅斯帳戶注資以來已經過去至少五年，提款就是免稅的。

這裡還有另一個重大好處：羅斯個人退休帳戶不涉及「所需最低提款額」（required minimum distributions，RMDs）。這是指一旦你年滿73歲，就必須從傳統個人退休帳戶和401(k)帳戶等帳戶中提取的特定金額。這些提款會被視為應稅收入，並可能增加你的綜合收入，從而可能增加你社會保障福利金的稅負。

所以，羅斯個人退休帳戶看起來非常有吸引力。

但這裡有一個問題。你從傳統個人退休帳戶或401(k)帳戶轉換到羅斯個人退休帳戶的金額，將按適用於你的所得稅稅率徵稅，因為這通常會被視為應稅收入。

不過，你可以想轉換多少就轉換多少。有些顧問建議，你只轉換那部分會讓你達到當前聯邦所得稅稅級上限的金額。你還要確保，你有來自退休帳戶之外的錢，可以預先支付這些稅款。

你可以與一位合格的財務顧問合作，找出進行羅斯轉換的最佳策略性方式。

有策略地管理你的投資

如果你在應稅經紀帳戶（taxable brokerage account）中持有股票等投資，而且它們已經大幅升值，那麼你可能會傾向於把它們賣掉獲利——尤其是在你已經不再領取工資的情況下。

但這樣做的話，你可能會產生資本利得（capital gains），而資本利得會計入你的綜合收入，而且你還需要繳納資本利得稅。如果你持有這些資產的時間不超過一年，那麼根據你的收入情況，你所繳納的資本利得稅最高可能達到37%。

但你可以通過稅損收割（tax-loss harvesting）來減少或免除資本利得稅。這種策略是，賣出那些已經貶值的資產，以抵消賣出那些已經升值資產所產生的資本利得。

如果你的損失大於你的收益，那麼你就不需要繳納資本利得稅。此外，美國國稅局允許你用剩餘損失去抵扣最多3,000美元的普通應稅收入。比如說，你的投資損失比你的投資收益多出5,000美元。那麼你就可以從應稅收入中全額扣除3,000美元。此外，美國國稅局還允許你把超過3,000美元的剩餘部分，用來抵扣未來納稅年度的收入。在這個例子中，那就是2,000美元。

但還有其它方法可以以稅務高效的方式，有策略地管理投資。

請記住，經紀帳戶中的投資可能會通過利息、股息和資本利得產生應稅收入。

但你可以把其中一些這類會產生收入的資產轉入具稅務效益的投資標的中，例如市政債券；這類債券通常免徵聯邦和州所得稅。你也可以考慮免稅的交易所交易基金（exchange-traded funds，ETFs）和免稅的共同基金（mutual funds）。這些策略可以讓你的資金繼續增長，而不會增加應稅收入。

但需要注意的是，市政債券產生的利息會被計入綜合收入。

有策略地向慈善機構捐贈

向慈善機構捐款不僅能讓你幫助有需要的人，還可以減少你的稅務負擔。

從2026年開始，單身報稅者可以對最多1,000美元的合格慈善機構現金捐款進行扣除，聯合報稅者則最多可以扣除2,000美元。這裡的新變化在於，通常你需要逐項列舉扣除（itemize your taxes），才能申報慈善捐贈扣除。但現在這項規定也適用於採用標準扣除（standard deduction）的人，而大多數納稅人都是這樣做的。

而如果你年滿75歲半或以上，你可以通過所謂的合格慈善捐贈（qualified charitable contribution，QCD），從你的個人退休帳戶中向合格慈善機構捐贈最多11.1萬美元。這不會給你帶來稅務扣除。但這筆金額不會被計入應稅收入，而且還可能計入你的所需最低提領額。