【大纪元2026年08月26日讯】（记者燕瑾综合报导）美国联邦政府收到的个人所得税正在增加，但这是否意味着普通纳税人交的税也更多了？答案并不一定。个人税收优惠增加与联邦所得税收入增长，可以同时发生。
美国国会预算办公室（CBO）数据显示，2025财年联邦个人所得税收入约为2.7万亿美元，2026财年预计增至约2.8万亿美元。与此同时，2025年通过的“大而美法案”（One Big Beautiful Bill Act）延续并增加了多项个人所得税优惠。
标准扣除额提高
以夫妻联合报税为例，2024年的标准扣除额为29,200美元。按照原有法律及年度通胀调整，2025年原本提高至30,000美元；“大而美法案”通过后，又进一步提高至31,500美元。
因此，对一对收入和其它情况变化不大的夫妻而言，仅标准扣除额一项，2025年计算联邦所得税时就可以比上一年少计算一部分应税收入。不过，从29,200美元增加到31,500美元，并非全部来自新法，其中800美元属于原有的年度通胀调整，新法在此基础上再增加1,500美元。
新法还增加了针对部分小费和加班收入的扣除。符合条件的纳税人每年可申报最高25,000美元的合格小费扣除；符合规定的加班收入，则可扣除超出正常工资的部分，例如通常所说“1.5倍加班工资”中额外的0.5倍部分。个人最高扣除额为12,500美元，夫妻联合申报最高为25,000美元。
这里的“扣除”并不是政府直接退还同等金额的税款，而是减少计算所得税时的应税收入。例如，一名符合条件的餐厅服务员一年取得10,000美元合格小费，可以申报相应的小费扣除，但并不意味着可以获得10,000美元退税。
个人少交 政府为何增收？
一个家庭交多少所得税，与联邦政府从全美纳税人收到多少所得税，并不是同一回事。
假设一个家庭去年的收入为10万美元，今年增加到11万美元。标准扣除额提高等减税措施，可以让这个家庭今年比按照原有法律少交一些税；但由于收入增加，实际缴纳的所得税仍可能高于上一年。
放大到全美，情况也是如此。工资和薪资增长会扩大个人所得税的税基；就业和其它个人收入增加，也可能带来更多税收。股票等资产价格上涨，则可能产生更多资本利得，进一步增加个人所得税收入。
国会预算办公室估计，与此前的基准预测相比，“大而美法案”将使2026财年联邦个人所得税收入减少约3,610亿美元。但这并不是说政府2026年会比2025年少收3,610亿美元，而是说如果没有新法带来的税收变化，政府原本可能收到更多个人所得税。
即使计入这些减税措施，国会预算办公室仍预计2026财年联邦个人所得税收入约为2.8万亿美元，高于2025年的约2.7万亿美元。
因此，联邦个人所得税收入增加，并不能简单理解为普通纳税人交的税更多了。一个家庭最终交多少税，要看收入、家庭状况以及适用的扣除和抵免；而联邦政府收到的个人所得税总额，还取决于全美工资、就业、投资收益以及整体应税收入规模。
责任编辑：舜华
