【大纪元4月21日讯】1. 无论财产所有人的财产价值如何﹐拥有最基本的财产规划都是相当重要的。
这一计划可以确保财产所有人的家庭和财务目标在财产所有人往生后能得到保证。
2. 一个财产规划要有几个要素
这包括﹕遗嘱﹐委托书(Power of Attorney)和健康决策代言人(Health Care Proxy)。
对某些人来说﹐也可以办信托业务。当作规划时﹐财产所有人必须清楚联邦和州的关于财产方面的法律。
3. 列出财产清单是一个好的开端。
财产所有人的财产包括财产所有人的投资﹐退休存款﹐保单﹐房地产或商业利息。要问财产所有人自己这样三个问题﹕财产所有人想把财产给谁继承﹖如果有一天财产所有人不再具备自行处理财务的能力﹐财产所有人会找谁代替所有人作出财务决定﹖如果所有人自己不能作出医疗方面的决定﹐所有人会让谁帮作出有关决定﹖
4. 每个人都需要有遗嘱。
遗嘱会告诉别人在财产所有人往生后﹐所有人希望如何分配自己的财产。遗嘱也是为财产所有人的孩子找监护人的最好方式。如果没有遗嘱而去世﹐所有人的后代或遗属在谁应得到财产方面会付出昂贵代价。即使所有人有信托﹐自己也需要有遗嘱来帮助在去世后关照自己信托以外
的财产。
5. 信托不只是给富有人准备的。
信托是一种法律手段﹐帮助安排在财产所有人去世后﹐按照其希望的时间和方式将所有人的财产
作出分配。信托还可帮助减少所有人财产和礼物的税务以便将所有人的财产以无任何手续费用﹑无延误﹑无需有上遗嘱认证法庭的麻烦的方式来将财产分配给所有人的后代。
6.和财产所有人的继承人讨论财产规划可避免争议或误解。
讲明财产所有人的目的可帮助消除﹐往生后可能发生的争端。
7. 免联邦财产税–财产所有人可以不交联邦税而留给后代的部分正在逐渐增加﹐从2005年的1百50万增加到2009年的3百50万。
同时﹐财产税上限正在下降。财产税按计划会逐步停止﹐并于2010年完全免除﹐但只持续一年﹐除非国会在2010年前通过新的法律﹐税务将于2011年重新恢复﹐而那时﹐只允许给财产所有人的继承人1百万的免税遗产。
8.财产所有人可以给其配偶留下任何数量的免税遗产﹐但这并不总是最好的方式。
将所有遗产留给配偶﹐所有人并没能免税而是增加了其配偶的需交税的财产。这意味着所有人的孩子在其配偶去世后可能会交更多的财产税﹐而且﹐还把财产分配这一棘手问题留到其配偶去世之后。
9. 两种给出免税礼物﹐同时减少财产所有人的资产的方式。
财产所有人可以每年送给某个人$11﹐000的礼物(如果财产所有人已结婚可以与其配偶给出$22﹐000的礼物)。所有人也可以付给某人任何的医疗或教育费用﹐只要直接付给其所属的单位即可。
10. 可以捐赠慈善机构
如果财产所有人给慈善机构或社区基金会作捐献﹐所有人的投资会以免税的方式增长﹐财产所有人可选择去世前后﹐都将持续捐赠的慈善机构。
11. 财产规划需要包括经济计划和保险两方面。
总的来说﹐财产所有人的财政情况应包括所有人的资产﹐债务﹐风险值﹐退休金来源﹐财政目标及存款来源﹐及可满足这些目标的投资和收入。另一个估价所有人财产的要素是其保险。人寿保险可帮助所有人在不期死亡时解决所有人的财政困境。延长的长期护理在没有适当保护的情况下﹐可对其财产规划产生不利影响。能力缺失保险(Disability Insurance)可在某人无法工作更长时间时提供重要的资金保障。
12. 宠物及动物保险
所有人可能需要为其宠物作出保险以防所有人不再有照顾它们的能力。这并不局限于家庭宠物﹐也包括马匹和活得较长久的动物如鸟类。如果所有人在遗嘱中提到其宠物﹐那么所有人代理者应按所有人的指示做事。但如果财产所有人作一个信托﹐那其受托人有责任按遗嘱行事。宠物信托的最重要目的是让所有人的动物伙伴能在其不能再照顾它们时让其指定人来帮忙照料。赫希菲尔德律师精通在宠物主人不在时﹐以法律手段保护宠物。
“拉切尔．赫希菲尔德”(Rachel Hirschfeld) 律师是曼哈顿政策研究院 (Manhattan Institute for Policy Research)成员﹑老人律师协会 (National Academy of Elder Law Attorneys) 会员及纽约律师协会中信托﹐财务及老人法律部会员 (New York State Bar Association-Member Trusts and Estates and Elder Sections)。拉切尔律师精通信托﹑财产规划﹑老人法律﹑医疗计划及宠物托管等业务。欢迎咨询或预约Rachel at 917-797-6508 (English)﹐或Jane at 917-650-9132(中文)。(以上文章由“拉切尔．赫希菲尔德”律师楼提供。)
本专栏将隔周在《大纪元时报》刊载﹐请留意。
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