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準備加入529計畫攢學費? 擇前必讀

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【大紀元2015年04月06日訊】(大紀元記者張純之編譯報導)過去幾十年,大學費用一直在不斷增長,即使在一些花費不高的學校,學費、食宿和其他費用加起來也達到了6位數。為幫助家長們攢孩子的大學費,政府制定了大學存款計畫,稱為529教育儲蓄計畫(因其前身是按稅例第529條設立而得名),是一種有稅務優惠的投資計畫。然而許多人不清楚529計畫的詳情和利弊。以下內容可以幫助您在開設529計畫帳戶之前,理清思路。

529計畫稅務優惠範圍

529帳戶是為覆蓋大學教育費用而設立的,因此其稅務優惠只適用於與教育費用相關的消費,包括學費、食宿費、網費、學習用品等,比如購買書本、電腦、計算器、軟件等消費都在稅務優惠覆蓋範圍內。如果學費裡包含了膳食計畫,或食堂不開外出吃飯的消費等,都可以被覆蓋。只要是你大學學習需要的東西,其費用都在稅務優惠範圍內。但是,往返學校的交通費、家具費以及某些自選活動的費用,如運動、俱樂部、娛樂消費等費用,不在此範圍內。

此外,529計畫也很靈活。如果您的孩子獲得了獎學金或因其他原因,沒有花完所有的存款,可以方便的把受益人轉成另外一個符合資格的孩子,沒有任何罰金或財務影響。

如果孩子已取得助學金,孩子父母想取出帳戶內的錢。那麼取出的錢無需補繳任何稅款和罰款,只需為其產生的收益支付聯邦和州稅。當然沒有收益或負收益則不用付稅。

如果因其他各種原因想將529帳戶內的錢提出,或者將帳戶內的錢用於其他不符合規定的支出,也無需對提出款項補繳任何稅款。但是,如果這部分款項有投資收益,則不但收益要付聯邦和州稅,還要支付收益的10%做罰款。

選擇適當的529計畫可省數千美元

首先需要明確的是,參與者可選擇外州的529計畫;全美50個州都設有自己的529計畫,除了幾個例外之外,大部分州都允許外州居民參加本州的529計畫。

不同的529計畫對應不同的投資組合,所以其花費不同。在選擇529計畫時,需要考慮多個因素,如帳戶維持費、開戶或每次存入的最低投入額、每次為客戶投資的收費、是否提供不損失保證的選擇,以及不同組合的平均收益等情況。

有的529計畫不收帳戶維持費,只要你定期存入一定數額的錢;很多529計畫也設有無風險的選擇,保證不會損失錢,但通常利率固定且較低(但仍比大部分儲蓄戶口收益高)。

一旦選擇一個529計畫,投資人就只能按照投資清單投資。而有些大學存款計畫投資收費非常高,年復一年,會大大消耗帳戶裡的錢。如果所在州費用很高,可以考慮外州計畫,有些情況下,甚至可以放棄所在州的附加優惠,因為其高昂的帳戶維持費和投資收費超過了給出的優惠。因此,在選擇前一定要仔細權衡每個計畫的利弊。

還有,要審核為參與計畫者提供的獎勵。例如,許多州都為529計畫參與者提供稅收減免,但少數幾個州實際是給符合資格的納稅人提供等額的補助。有獎勵也不一定是最好的,選擇時一定要注意看獎勵所涉及的附加成本和其他影響。

529計畫要投入多少錢?

如果想攢夠孩子的大學費用,那麼最好從孩子一出生就開始存款,每月存300美元以上。假設補助、獎學金和其他資助可以分擔部分費用,也可以考慮只覆蓋80%的成本。

如果預估大學費用會逐年增長4%,假定投資收益為6%,那麼直到孩子畢業,你每月需存327美元。如果開始的晚,那麼要存的錢也會相應增加。計算方法參考網站:http://www.savingforcollege.com/529-college- savings-planner/?ref=BX_CALCOVERLAY

529計畫受益人沒有年齡限制。如果你計劃將來某個時候回校讀書,那麼529計畫也適用。

529計畫也可以接受捐贈,要避免被國稅局(IRS)課徵贈與稅,贈款不能超出受益人接受合格教育所需要的花費。免稅的最高額度是,每位捐贈者給每個帳戶一年最多1.4萬美元,且五年內最多只能給到7萬美元。如果你收到大額捐贈,最好諮詢稅務專家,因為稅務的法律很複雜。

529計畫有風險也有優勢

大部分529計畫都是證券基金。要想在18年裡攢夠六位數的大學費用,那麼就不得不投資證券,因為其收益高,一般都在6%以上。但是,同時也意味著損失也可能很大。2008年,證券市場崩潰,僅僅一年,每個529計畫帳戶就平均損失了24%。因為投資人一年才能變更一次投資組合,所以經常無力保護自己。幾乎沒甚麼辦法可以規避風險,但是可以做個備用計畫,以防你需要錢時,市場進入調整期而帶來較大的損失。

除此之外,529計畫還存在優惠條件的變數。今年初,政府機關提出聯邦財政提議,建議取消529帳戶的「提款免稅」。據《紐約時報》分析,如果實施,那麼那些連續18年、每年存5,000美元(年收益6%)的529計畫參與家庭,將要支付稅款大約2.2萬-3.1萬美元。儘管政府機構後來收回了該提議,但是529計畫的優惠條件在未來還是有可能被稀釋或取消。

儘管有風險,529計畫仍然比常規的儲蓄帳戶好。儲蓄帳戶的回報不高,還要付稅。常規的投資帳戶選擇更多和流動性更高,但是,因為沒有稅務優惠,回報也不高。

另外要注意的是,529帳戶的教育基金會降低學生獲得助學金(need-based financial aid)的機會;直接從529帳戶付學雜費也可能讓符合低收入條件的家庭失去「美國機會」退稅(American Opportunity Tax Credit),因為該項退稅要求家庭至少從非529户頭支付4,000美元以上教育費用。◇

責任編輯:張頓

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2015-04-06 2:57 AM
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