【大紀元2013年01月04日訊】夫妻資產超過兩百萬美金(或是個人資產超過一百萬的人)或許適合成立「不可撤銷的人壽保險信託(Irrevocable Life Insurance Trust, 簡稱ILIT)」，用這種信託來購買人壽保險，這些保險的理賠金不算在受保人的遺產中，且受保人的繼承人可以用這些保險金來支付節省不了的遺產稅。這樣，可以避免子女為了支付遺產稅，而拋售不動產和股票等。
這兩年因為高額的生前贈與稅免稅額，設立ILIT的人減少。但即使生前贈與稅免稅額降低了，也不表示所有適合設立ILIT的人會毫不猶豫地就成立這類信託，購買人壽保險。
有些人擔心自己年紀大了，現在受保的話，保費會很高，這點不盡然是真的。且有時相較下來，投入的保費和理賠金額相較下還是值得。
真正的困難點是，所購買的保單(insurance policy)好不好、承保的保險公司穩不穩等，很難以表面來判斷。不少文獻指出，即使是誠懇用心的保險從業員本身，也未必真正了解保險產品的優缺點或保險公司的財務體質。很多人也認為保險從業員是拿佣金的，因此擔心保險業者會提供偏頗的資訊、甚或慫恿和糾纏。
也就是說，客戶對於成立「不可撤銷的人壽保險信託」本身經常沒意見，但當客戶對保險產品沒有信心時，他自然會拖慢成立ILIT來買保險的時間點。我想，欠缺這類知識的話，花時間學習適應該的。若是怕保費高或怕過不了體檢，所以遲遲不採取行動的話，則就不應該。
最近，一個家庭找我成立ILIT，交談之下，我發現他們不甚清楚保單和保險公司的狀況，因此，我請教了資深理財顧問，並要求保險業者盡量用淺白的字眼、提供完整的事實來幫助這個家庭了解重要資訊，這是專業人士(無論是律師執照或保險執照)應盡的責任。
當然，隔行如隔山，超出一定的程度，我們可能始終無法理解，這時，我們得選擇是否信賴專業。這時您僱用的專業人士是否有能力、有良心，就是關鍵了。
◆筆者王劭文出生於臺灣臺北，臺灣大學法律學院及哥倫比亞大學法學院畢業，並獲領紐約大學華格納公共服務研究所最高等獎學金，主攻美國醫保政策。領有紐約州律師執照，從事耆老保健及資產規劃服務，聯絡請洽718-844-8560。
（責任編輯：鐘鳴）
