【大紀元2013年04月16日訊】（紐約訊）2010年3月18日簽署、已經於2013年1月1日生效的《獎勵聘僱恢復就業法案》，對海外帳戶納稅進行了新的規定，這些規定被稱為《海外帳戶納稅法案》（Foreign Account Tax Compliance Act，簡稱FATCA），並成為美國《國內稅收法》的第4章。FATCA規定，如果海外有高於1萬美元的資產或利益，即需要披露。
在《海外帳戶納稅法案》生效的第一個納稅季，國稅局明顯加大了對海外帳戶漏稅的查處力度。4月12日，司法部和國稅局宣布，陪審團判定亞利桑那居民科爾（Stephen M. Kerr）和奎爾（Michael Quiel）罪名成立，他們沒披露自己在瑞士的離岸帳戶。科爾和奎爾是鳳凰城的商人，他們面臨兩項指控，指在2007和2008年提交了虛假的所得稅退稅申請。同時，科爾還面臨兩項指控，因為沒有披露自己在海外銀行和金融帳戶。
根據司法部披露的法庭證據，科爾和奎爾的會計師出庭證明，他們在報稅和申請退稅時，沒有披露自己在瑞士的離岸帳戶。科爾承認，他僱人將離岸帳戶持有的美國股票出售，然後將出售所得的1,140萬美元轉移到瑞士銀行的帳戶下，然後隱藏相關的信息。在科爾和奎爾的案件發布會上，司法部主管稅務的助理檢察官肯尼爾利（Kathryn Keneally）說，目前還有許多調查正在進行中，調查範圍將會涉及全球的銀行、客戶和其他可能幫助客戶隱藏海外收入和資產的人。
另外一名加州居民卡什菲（Guity Kashfi）被控隱藏在以色列的海外帳戶，目前卡什菲已認罪。根據認罪協議，在2005年到2011年間，卡什菲沒有披露自己在海外的帳戶，同時也沒有就利息收入徵稅，在這7年中，卡什菲有22.1萬的利息收入沒有報稅，估計他的海外帳戶為250萬美元。他最高可能面臨25萬的罰款和5年的刑罰。◇
（責任編輯：鐘鳴）
