中國人常用「未雨綢繆」來形容要及早為未來做好準備。退休後的財務保障是人生最重要的準備之一。如今「儲蓄防老」比之「養兒防老」更為實際。為此，美國政府制定了許多措施，以鼓勵人們為將來的退休生活及早作準備。在每年的1月1日至4月15日是美國的報稅季，在「萬萬稅」的美國，報稅前還可以省稅的方法，最容易做的，可能只有利用退休儲蓄帳戶。
甚麼是IRA個人退休帳戶?
個人退休帳戶（Individual Retirement Account, IRA）是一種有多種限制和規定的個人退休儲蓄計劃。之所以稱之為「個人退休儲蓄計劃」是相對於401(k)退休金帳戶而 言的。與401(k)退休金帳戶不同之處，在於IRA通常不需要你有份被僱用的工作，也就是說只要你有收入就可以開設IRA個人退休帳戶。IRA的主要優點是可以 推遲儲蓄盈利及增值的納稅，直到你真正開始從帳戶裏支取IRA退休金。其主要缺點是如果你年齡未滿59.5歲就開始支取IRA退休金，您需要交納額外 10%的罰金。IRA個人退休帳戶有幾種不同類型，每一種都有各自的開設要求和相應的稅務特點。
1、傳統IRA——-傳統的個人退休金帳戶 (Traditional Individual Retirement Accounts,)
傳 統的IRA帳戶供款可以降低你的應稅收入，所以你是將稅前收入存到傳統的IRA帳戶裏的。帳戶裏的所有利息及股息收入都不必包含在當年的收入中報稅。當你開始提取IRA退休金時，應該將它作為應稅收入報稅。如果在達到59歲半之前提取IRA退休金，需要交納額外10%的罰金。當你達到你的年齡達到70.5 歲時，你必須開始從IRA退休金帳戶中取錢。傳統的IRA供款減稅是有限制的。如果您或您的配偶在工作中已經有諸如401(k)之類的退休計劃，那麼你的減稅額度可能是有限的，甚至你可能無法將IRA供款從應稅收入中減掉。
2、Roth IRA——-羅斯個人退休金帳戶 (Roth Individual Retirement Accounts,)
Roth IRA提供了一種免稅的退休儲蓄及支取方案。不同於傳統IRA之處，在於你的供款是稅後的，儲蓄增長的收益也無需繳納任何稅款。從Roth IRA的提取的退休金是完全免稅的，只要你滿足一定的條件。您可以開設並供款Roth IRA帳戶，即使你在工作中已經有諸如401(k)之類的退休計劃。但是，Roth IRA的是有收入限制的。
3、無減稅型IRA——-無減稅型傳統個人退休金帳戶 (Nondeductible Traditional Individual Retirement Accounts,)
與 傳統的IRA帳戶類似，無減稅型傳統個人退休帳戶是一種不可減稅的IRA延稅型儲蓄計劃。但是，IRA供款是不可減稅的，儲蓄增長收益則是延遲納稅的。當 你開始提取此種IRA退休金時，其中的一部份本金供款是免稅的，其餘的則作為普通收入徵稅。人們選擇這樣一個不減稅型的IRA，通常是因為他們已經通過他們的僱主持有一個退休計劃，但還想進行額外的退休儲蓄。無減稅型IRA和傳統IRA之間的唯一區別是對供款的稅收處理不同。
4、SIMPLE——-僱員儲蓄激勵匹配計劃 (Savings Incentive Match Plans for Employees,)
SIMPLE 個人退休金帳戶也是一種群體型退休計劃。他們比401(k)退休金計劃更容易建立和維護，但他們的供款限額比其它群體型退休計劃要低。SIMPLE個人退 休金帳戶允許稅前供款，並且可以有僱主匹配供款。支取的退休金則作為普通收入徵稅，提前支取則需要交納額外10%的罰金。
5、SEP IRA——-簡化僱員個人退休金帳戶 (Simplified Employee Pension Individual Retirement Accounts,)
SEP IRA個人退休帳戶是一種群體型的退休計劃。僱主建立SEP IRA計劃後，僱員可以像傳統IRA一樣進行供款。自僱人士通常採用SEP IRA退休帳戶，因為SEP IRA退休帳戶允許比常規IRA限制更高的供款。SEP IRA退休帳戶的處理方式類似於傳統的個人退休帳戶。供款是稅前的，支取的退休金則作為普通收入徵稅，提前支取則需要交納額外10%的罰金。
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