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王添成會計師專欄

2016年美國報稅新變化

每年都有因為不懂報稅技巧和專業知識、錯報或漏報的家庭,有時本該退稅的款項也錯失了。(Fotolia)

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【大紀元2016年01月22日訊】(大紀元記者林燕紐約報導)又快到報稅季了,在美國生活有合法的收入就需要報稅。今年報稅有哪些要注意的,華人報稅常見的問題,別拖到最後一刻才動手。本期邀請在紐約州有25年報稅經驗的王添成會計師,介紹2016年度報稅事宜。

美國的稅制系統錯綜複雜,表格繁多,報稅退稅之中,學問很多。「一般收入所交稅包括聯邦稅、州稅和地方稅。聯邦稅率全國一致,但州稅率和地方稅率各地不同。」

一般人的收入來源通常是作為僱員(工資以W2 表記錄)或自僱(收入以1099表 記錄 )所得報稅。 W4表僱主已先將所得稅扣除上繳,而自僱人士的1099表則需要分季度主動上繳所得稅。兩種類型來年初填表報稅時,如果之前多繳了稅款則能收到退稅,否則則要補交稅款。而對於想申請在美永久居留的外國人而言,報稅歷史也是移民局必然要詢問的一個重要內容,它是公民的義務和責任。

報稅找專業會計師

對普通民眾來說,找一個專業、值得信賴的會計師可幫到你。通過報稅、與會計師溝通,能夠學到很多報稅、理財的知識,知道哪些開銷可以報稅、免稅,並為下一年做理財計劃做準備。

有經驗的會計師因為做得多,知道哪些稅可以減、哪些福利可以申請。找對一個會計師,可在專業能力之內,合理合法的情況下,讓客戶獲得最大限度的退稅。

「不是表面上的那麼簡單,容易出差錯。」王添成表示,每年都有因為不懂報稅技巧和專業知識、錯報或漏報的家庭,有時本該退稅的款項也錯失了。「有些福利你錯過就錯過了,政府不會幫你算。」

勿忘保留報稅存根三年

談及報稅中常見的遺漏事宜,首先最重要的是各類收據、銀行存款利息、W2和/或1099。一般根據去年的大致數目就知道今年需要準備的報稅資料,如果有變化,可把新的資料帶去給會計師。

這些填報的資料要注意真實。「比如W2或1099,就算你忘記填報,國稅局那邊也知道;而其它的你說報多報少,它可能不知道。換句話說,在國稅局那邊能顯示的資料,這邊報稅就要準確到一分一毫,不能出差錯的(電腦會顯示)。它雖然不馬上查,但平時的收入存根、1099、銀行收入、利息這些都要保留至少3年,以備抽查。」

王添成尤其強調,「我們(會計師)只是幫你報上去,但不能負責幫你證明那個數字是『對』的」。所以找會計師報稅前,個人要先把報稅資料整理好,有時候因為資料缺失,造成遺失重要的項目。等把資料都準備完整,再來報,具體的細節可以再與會計師商議。

2016年報稅變動列舉

根據美國國會在2015年12月18日通過的2016年聯邦政府預算,除了1.1萬億的支出外,還有10年逾6,000億的減稅計劃,針對個人的減稅計劃則超過了2,500億美元。具體變動事宜請聯繫會計師。下面列舉比較普遍的幾則變動。

●1.報稅截止日是4月18日

今年恰好遇到4月15日是「解放日」(Emancipation Day) 假日,又是星期五,所以按照聯邦法規,如遇假日或週末,報稅截止日可順延到隔週的星期一。也就是說,今年的報稅截止日可以延後三天,到4月18日截止。

每年到截止日,就有很多人趕末班車,王添成會計師提醒說,「那也得把材料都帶齊才可以。」當然不要太趕最好,給自己留足餘地。

●2.未參加醫保的罰金加重

從2014年起,每年報稅碰到的第一個問題就是:「你有無醫療保險?」如果沒有,立刻告訴你罰款金額,而且罰金逐年提高。根據奧巴馬醫保的「可負擔醫保法案」(Affordable Care Act,ACA),2014 年及2015 年個人的罰金分別是95 美元及285 美元,2016年則提高到695 美元(或年收入的2.5%);對家庭而言,無論成員多少,罰款是個人罰款的3 倍,因此2016 年家庭的罰金是2,085 美元。

是否很多人都因為「怕」罰而乖乖買保險了呢?王添成表示這兩年,因保險被罰的人數並沒有明顯的變少。「買保險要考量,有些人會比較罰金和保險費哪個高。有的人覺得罰金不比保險費高,所以乾脆不買。也有的說買了有健康福利,有比較安心。」

●3.個人免稅額(Exemption)有增加。

每年都會增加一點,2015年的個人免稅額是4,000美元,2016年是4,050美元。如果是單身或已婚單獨報稅,加上標準免稅額(Standard Deduction),也就是說年收入超過10,300美元才需要報稅,而低於這個額度的就不需要納稅和交稅。
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華人關心的報稅問答

●問:收入差不多,為甚麼最後納稅額不一樣?

答:這個跟家庭規模、結構,比如孩子有幾個有關,有時候夫妻合報和分開報,結果都不一樣。除收入外,有時候跟W2也有關係。有的公司預繳很多錢,所以到時候可以退很多。有的公司沒有交,所以需要個人支付。

●問:夫妻合報還是分開報有利?

答:夫妻倆分開報稅也好,合報也好,都有各自的規定,不一定說哪一種就更省稅。因為有些減稅要合起來才有資格,分開報就沒有;但分開報的好處是,加在一起不會像兩個加上一起高,因為高就減少一些福利。所以兩口子要先商量怎麼報會更有利,基本上除非有特殊,才會分開報,比較常見的還是兩口子一起報。

●問:萬一報錯了,是否可以修正?

答:一般三年以上的稅表是不能修正的。超過三年國稅局才開始查稅;如果抽到,就要準備備查。在此也提醒各位華人朋友,一定要遵守美國的法律,需繳稅時就繳稅,千萬不可掉以輕心,更莫以稅小而不報,否則很可能會給自己帶來很大的麻煩。

現在各類信息都已網絡化,政府部門共享相關信息,比如僱主發給的薪水,如與你自己的申報不符,很容易被對比查出。而且,不論是否美國公民,也不論收入是否合法,均不得逃稅漏稅。

●問:華人希望把家人也移民過來,所以報稅時希望多報一些。但很多人的收入是兩部份,一部份用支票,而另一部份用現金支付。

答:如果要報稅多報的話,就是報現金收入。現在政府對這類檢查得越來越嚴格,你必須自己有收入記賬,做流水帳。王添成表示,以前(政府)都不怎麼管,但現在被抽到的機率更大。因為從3年之後才開始查,一旦查到,政府說罰多少就要罰多少,在華人中真有這種案例。雖然是小概率,但是落到誰頭上都承受不起。

●問:華人沒有身份,也要報稅可以嗎?是否有報稅憑證會對以後的家屬移民有好處?

要看為甚麼而報,有欠稅就不得不報。因為一般是欠稅、或者是達到那個標準,個人才考慮報稅。
答:如果在這邊沒有身份,那就意味著沒有收入證明,雖然可以勉強報,但是別忘了報稅是交錢給政府,要看他報稅的目的是甚麼。以前說有報稅記錄是在美最好的居住記錄,但和沒有身份會有矛盾。如果你不能打工,就不能報稅;而有合法收入才可以報稅。

◆王添成會計師事務所
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責任編輯:麗莎

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