年終省稅的八點建議

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【大紀元12月1日訊】在新年鐘聲敲響之前，如果您能採取一些明智的措施，仍有可能為您自己省下幾千元的稅款。這裏是八點建議，儘管它並不一定是最精明的策略，但是對大多數人來說絕對有參考價值。
一. 如果您今年在股票市場投資失敗，您的投資損失可以用來抵消收入稅，最高可減$3000元。對於投資損失超過$3000元的部份，可以延至下一年度或以後繼續用來抵稅，永遠不會作廢。
二. 如果您手中有一些垃圾股票，可以考慮將其賣掉並將其所得捐給慈善機構。這樣您就既可以將投資損失用來抵稅又能得到慈善捐款的減稅。另一方面，如果您持有時間超過一年以上並已增值的股票，您可直接捐給符合條件的公眾慈善機構，這樣您可以按一個公正的市場價格來減稅並且其增值部份完全不需要繳稅。
三. 減少您收入稅的好方法之一，就是把您的退休計劃存到最高限。如由僱主提供的「401K」計劃或其他退休計劃，今年國稅局允許的最高限額是$11000元，今後幾年內限額還會逐年提高。另外，如果您的年紀超過50歲，還可再多存$1000元。同時您還可以從新的對傳統「IRA」和「Roth IRA」賬戶的最高限額$3000元中得到好處。以往每年此賬戶的限額為$2000元。同樣，若您的年齡在50歲以上，則可再多存$500元。開設「IRA」和「Roth IRA」賬戶的最後截止日期是2003年4月15日。
四. 如果您調整後的家庭總收入在$100，000以內，專家建議您將傳統的「IRA」賬戶轉換成「Roth IRA」賬戶。雖然在轉換時您必須為傳統的「IRA」賬戶的現有價值付稅，但是由於近來股市不景氣，這筆稅似乎算低的。
五. 為您的子女或孫子女開設一個教育基金戶頭，您立刻就能得到稅務上的優惠。「529」計劃允許您和您的配偶每年捐贈$22000元。今年您可以在「529」計劃中存入$110，000元而不必交贈與稅，條件是只要您選擇分配到今後五年內繳稅就行。此外， 「529」賬戶裏的錢不僅有延稅的好處，而且如果您將其用在符合要求的教育支出時，則可免稅。您也許會考慮「Coverdell」教育帳戶，老的教育「IRA」計劃允許每年捐贈$2000元。不同的是這個計劃是在受益學生的名下。而「529」計劃的捐贈者仍保留對其帳戶的控制，可以在任何時候取出需要的資金。
六. 如果您在2002年失去了工作，那麼您在找工作時的所有花銷若是超過了您調整後的總收入的2%，就都有可能用來抵稅 。這些花銷包括﹕職業介紹費，職業諮詢費，簡歷準備服務費，交通費，電話費，郵資等。
七. 如果您有多餘的錢，可以考慮為您的子女或孫子女設立一個贈予賬戶，並因此獲得稅務上的優惠。今年對個人贈與的最大限額為$11000元，而去年只有$10000元。您可以贈予任意多的孩子，這些錢都不需要繳贈與稅和地產稅。如果您有配偶，他（她）亦可如此。
八. 如有可能，應考慮將您的某些收入，如獎金或諮詢收入等推遲到明年，使今年的減免額達到最大。另外，還可考慮預付州稅和地產稅，並在12月底以前預付明年元月的房屋貸款來增加您今年的減稅額。最後，應考慮用可減稅的家庭產權貸款（Home equity loan）付清您不能減稅的信用卡上的債務及其他債務。◇
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