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國泰世華
【大紀元1月5日報導】(中央社記者林惠君台北五日電)行政院金融監督管理委員會表示，國泰世華銀行因分行人力調度，由會計人員支援服務台並授予存款權限、櫃台未落實離櫃簽退規定、未落實覆核機制與內部控制及稽核制度，未能建立適當有效內部控制，違反銀行法第45條之一規定，處新台幣600萬元罰鍰。
金管會表示，國泰世華商業銀行高鳳分行因人力調度，由會計人員支援服務台並授予存款權限、櫃員未落實離櫃簽退規定、更換作業系統時設計疏漏導致有過帳流程漏洞、未落實覆核機制與內部控制及稽核制度，高鳳分行前主辦會計莊淑霞有機可趁，製作虛偽交易套取鉅額公款，從民國90年3月到93年8月，時間長達 3年以上，盜取公款金額達1.2億元
金管會發言人林忠正表示，國泰世華銀稽核室自行發現，原本依規定最高可處 1千萬元罰鍰，考量國泰世華銀自行呈報，所以處 600萬元。另外，國泰世華銀內部也自行懲罰相關人員達20幾人，因此，金管會不再進一步對國泰世華銀人員予以懲處。
金管會銀行局長曾國烈指出，要符合四眼原則，也就是前後台不能同一人，這是一樁會計舞弊案件，是匯通銀行 (國泰銀行前身) 合併時未處理好，會計原本是負責後台，但因人力調度，也負責前台的存款業務，讓借貸平衡，創造虛擬帳戶，與其他客戶無關。
金管會呼籲，各銀行推展業務時，應切實注意內部控制的重要性，業務推展必須與後勤人力的配置相配合，任何權宜措施或過度降低人力成本而破壞內控及牽制基本原則者，通常都是發生弊案重要原因，各銀行業者應引以為鑑。
金管會指出，為落實金錢追償責任，請國泰世華銀就相關罰鍰及民事損失積極對應負責人求償。不過，據了解，該名莊姓會計人員已於案發後自殺身亡。
