【大纪元2014年05月08日讯】(大纪元记者王添财综合报导)世界最大离岸金融中心瑞士5月6日(周二)于欧洲财长会议上签署一项信息交换协议，同意自动向其它国家交出外籍人士账户详细资料。该举措使全球打击逃漏税行动有了重大突破，更象征瑞士将告别源自16世纪保护银行客户隐私的传统做法。
在全球金融危机和一连串税务丑闻后，各国政府发起了联合打击逃漏税犯罪。瑞士签署这项协议无疑是做了巨大让步。不仅是该国的银行保密传统由来已久，而且财富管理行业规模也相当庞大，共计管理着2.2万亿(兆)美元的离岸资产，约占全球三分之一。
这份在巴黎经济合作组织(OECD)签署的宣言，要求各国收集并互通银行账户信息、企业收益所有权及其它如信托等法律架构讯息。
瑞士政府表示，协议突显出它整治税务欺诈和逃税的决心。瑞士银行家协会(Swiss Bankers Association)则表示：“只要所交换信息仅与税收目的有关，瑞士银行业者愿意与其它金融中心自动交换信息。”
与瑞士一起签署协议的还有至少44个国家，其中包括其它经合组织成员国、G20成员国以及开曼群岛(Cayman Islands)和泽西岛(Jersey)等离岸中心。这项全球性标准由经合组织制定，并得到G20支持。
预计其它金融中心也将面临压力，被要求配合。经合组织今年可能列出一份不愿签署信息透明协议国家的黑名单。
据信，一些离岸账户户主已将资金转移到少数几个抵制透明政策的金融中心，如巴拿马(Panama)和迪拜(Dubai)。亚洲与中东富豪还喜欢将钱存放在香港和新加坡。
上周，在巴黎G5财长会议上，英国、法国、德国、意大利和西班牙宣布将于10月柏林会议上签署新的全球税务信息自动交换协议，因而起了带头作用。其实该项协议源自于美国的“国外账户税则遵守法案”（FATCA）。美国因瑞士银行集团(UBS)隐藏美国客户资产丑闻案后于2010年立的法案，要求银行账户得公开透明。
瑞士银行业已有逾100家愿意与美国合作
据悉，已有超过100家瑞士银行向美国司法部申请表示愿意合作，协助查缉美国公民海外避税案件，以换取司法豁免权。
上周，瑞士财政部长Eveline Widmer-Schlump在华盛顿会见了美国司法部长霍尔德(Eric Holder)，二人针对税收纠纷展开了讨论，她希望瑞士银行在调查中能获得公平且平和的对待。而美国司法部正打算改变作法，对一些银行施以刑责处份。
瑞士最大银行瑞银集团(UBS)是最早因协助美国籍客户隐瞒账户而遭美国起诉。2009年，瑞银UBS承认协助美国富人藏匿资产避税，为免遭刑事起诉，瑞银与美国政府达成协议，支付7.8亿美元罚款，并披露逾4,700名客户身份。
最新一起遭美国当局控诉的是瑞士信贷集团(Credit Suisse，以下称“瑞信”)。据《华尔街日报》报导，这宗刑事调查案该集团已接近达成“认罪”，瑞信或将支付10亿美元以上以达成和解。
瑞信是被美国列入帮助美国富人逃漏税刑事调查名单的十多家瑞士银行之一。美国政府今年2月指责瑞信帮美国客户避税，隐瞒了高达100亿美元的资产。
瑞士银行业保密传统的由来
瑞士银行业的保密传统已有百年历史。初始立意起源于16世纪，是为保护受迫害的新教徒。
当时，大量新教徒由于受到迫害陆续带着身家财产与金钱从法国和意大利逃到日内瓦。瑞士银行家们为了保护这些新教徒，而建立起一种行业内非正式的保密制度。
1713年日内瓦议会制订了一项规定：银行人员应登记客户资料，但未经市议会批准，不得泄露给储户本人以外的任何第三方。这就成为了瑞士银行保密法最早的前身。
1930年代，纳粹制定了系统迫害犹太人的计划，欧洲犹太人开始将财产向中立国瑞士转移。但纳粹发现后逼迫德国公民把存款转回德国国家银行。为此，瑞士在1934年制定了西方第一部银行法《银行保密法》。该法规定，储户可选择自己认为妥当安全的方式在瑞士的银行开户存款。储户被允许使用化名、代号或数位来代替真名实姓。
随着时代的变迁，近几十年来瑞士银行也因隐藏纳粹战犯、富人逃税或腐败国家贪官元首的财产和秘密而恶名昭彰。而瑞士刑法严格规定银行职员不得对外公开客户资料，约束银行员工的保密协议在离职后仍终身有效。
911恐怖袭击事件后，瑞士银行业中更发现多个恐怖嫌疑分子开设的账户。高度重视客户隐私在为瑞士银行业者吸引大量境外存户的同时，也为逃漏税和洗钱等犯罪提供了便利。自此瑞士开始承受来自国际社会的巨大压力。
（责任编辑：高静）
