【大纪元2014年09月17日讯】（大纪元记者叶淑贞编译报导）根据波士顿大学在今春发布的一份报告，美国约有17％的人，生前就把财富移转给后代了。不过，专家建议在做这项赠与时，要考虑到自己的长期照护能力；要做保守的规划，预留5年养老院的费用；不要有孩子会把钱归还的想法；且最好是做金钱以外的创意赠与。
提早赠送财产者越来越多
美林证券的财富顾问波裴拉（Greg Popera）说，人们喜欢看到所爱的人，受益于他们的赠与，并指出，在过去10年中，他的客户在世时，就把钱赠给继承人的人数已经增长了。因为人口老龄化，人们意识到，如果等到他们死后，才把全部的遗产传给继承人，其继承人可能已经逼近于退休年龄了；反之，如果早给的话，可以帮助他们进行诸如购买房屋及大学学费等这些大笔的支出。
此外，赠给别人财产的原因，大部分是为了避免其名下的房屋价值超过遗产税课征的税基。联邦遗产税课征的对象，是超过534万美元的个人房产和一对夫妇拥有超过1068万美元的房屋。
在赠与财产时，宁可过度小心谨慎。因为当最终钱都用完，而成为经济上依赖别人的赠与者时，可能会后悔自己早先的慷慨。因此，在作这项赠与时，需要考虑以下的问题：
长期照护能力
对老年人来说，最大未知支出项目集中在长期照护费用上。据估计，10人有7人在满65岁时，最终将需要诸如洗澡、穿衣和吃饭等这些日常生活基本活动的协助。在大多数情况下，医疗保险不支付这些照护费用，对于许多家庭来说，这些费用可能会迅速增加。专家说：“老龄生活是非常昂贵的。”
规划师和律师说，富裕到不必担心支付联邦遗产税的人，在有生之年，赠与钱财对他们支付长期照护能力不会有任何的影响。持有长期照护保险的人，也比较不必担心未来照护费用支付的需求。但大多数人没有这类的保险，这类保险在最近这些年来，不只变得较昂贵，且含盖范围也不那么广泛了。
预留5年的养老院费用
没有人想要住进养老院，但有时一个人的需求，可能超过家庭成员可以在家里提供的，这时就不得不入住养老院。据估计平均每个人会持续待在养老院2到3年。而根据Genworth公司2014年的照护成本调查，养老院一个私人房间平均成本大约一个月7300美元，在美国最上等者甚至高达10,000元。
即使是那些可以住在家里者，也必须支付全国平均时薪20美元的费用，给家庭照顾助手。这些数字是以今日的美元计算，目前退休的人，当他们最终需要人照顾时，要付出更多。
医疗补助
虽然那些已经耗尽他们大部分资产者，可以申请“医疗补助”，但申请长期照护费用支助需要达到一定收入和其他条件。然而，人们也不能为了使用医疗补助，而刻意耗尽他们的资产，因为会有不可预见的情况出现。专家说：“你现在可能是健康的，但明天你可能会中风。”
更不能为了使用医疗补助，而把全部财产都给继承人，因为那些想要申请医疗补助者，要面对5年的回溯期。在这个期间，所有的遗赠都会被审议，资产的移转可能招致一些处罚。出于这个原因，在把钱赠与继承人之前，人们应该保守地预留5年的养老院费用，这个费用在50万元及60万美元之间，以防万一。
比方说，一对健康的夫妇，在他们70多岁时，有200万美元的财产，想要留给自己的成年子女50万美元，以帮助他们开展业务。他们或许可以做到这一点，且生活仍然相当舒适，但在做这样的事情之前，他们应该确保预留5年养老院的费用。这是因为如果其中有一人，在赠送50万美元不久之后就不幸中风了，这对夫妻在成为有资格获得医疗补助之前，要安全度过整个回溯期，需要准备5年养老院的费用。
美国医疗补助由州这个层级管理，且某些规则及资格标准各州都不同。那些考虑资产移转者，应事先咨询老年法律律师，以了解财产赠与会如何影响未来潜在医疗补助的资格。人们也应咨询会计师，以了解其潜在赠与的税务问题。“高度增值的股票，可能最好是主人去世后才移转，这样税务处理将更有利于接受者”。
子女未必会还钱
一些把钱移转给成年子女的家长，觉得如果最后需要这些钱时，孩子会把钱归还。即使真有需要，任何取回赠与财产的期望，都是财务上的错误，更不用说是个道德的难题。顾问及老年人法律律师都说，有附加条件的赠与不是真正的赠与，且要在“永远不再取回”这些钱的心态下，早期的财产移转才会是令人舒服的。
这是因为以下几个理由。其一，收受人可能把这笔钱用于诸如房子等这些缺乏流动性的购买。第二，即使孩子很有还钱的意愿，他或她的配偶可能会不同意。更重要的是，如果成年子女要离婚，这些钱可能会被视为婚姻资产的一部分，而被分掉。此外，如果孩子申请破产，债权人可能会对这些钱财下手。
在遇到困难时，想要保留取回赠与资金权利的人，可以为孙子开立529大学储蓄账户。保有这种账户所有权的祖父母，若有需要的话，可以利用这笔钱，虽然他们必须对于收益缴纳税款，也必须为撤回钱作为非教育目的，而缴纳一笔罚金。
有创意的赠与
不确定是否有能力在活着时赠送子女钱财者，可以想其他办法，以便在其还活着时，给子女一些其他的馈赠。“馈赠也许不只是金钱财物上的交换而已。”
律师斯佩罗有一个给她女儿家庭钢琴的客户，因为这个客户及女儿都喜欢弹钢琴，所以这是个有意义的馈赠。例如，父母去度假时，爷爷奶奶也可以照顾自己的孙子。那些赠送度假屋者，可以让家人免费入住。
专家强调，不要赠送自己未必能够负担得起的金融礼物。父母帮助孩子的冲动是根深蒂固的，且不一定会随时间的经过而减少，但最好有时要忍住。“养育他们，教育他们，且给他们立足于这个世界的机会。这就是你送给他们的最佳资产。”
责任编辑：林文
