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新泽西遗产税政策翻转 对谁有利?

【王劭文律师专栏】

新泽西州的遗产税免税额如果于2018年废黜,会对纽约居民及新州居民有何影响(Fotolia)

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【大纪元2016年11月17日讯】我们数度说到自从2014年4月,纽约州将其遗产税免税额(Estate tax exclusion)从100万美元调升到200多万美元,乃至于如今的418万多美元,这两年多下来,不少新泽西州(New Jersey)的居民移民至隔壁的纽约州,为自己和家人节省大笔遗产税。

这是因为新泽西目前的遗产税免税额仅有67万5千美元,是全美最低的,如果您是新泽西州居民,可能单单有一栋自住的住宅和一些积蓄,总值就超过这个免税额,将来离世时就得缴遗产税。而这几年,许多其他州和联邦政府都提高遗产税免税额,大多数民众都不需担心遗产税,但新泽西则迟迟没有正式处理此议题。因此新泽西居民开始出走。

不过,这个移民潮可能要止息了。新泽西州长和州议会最近达成共识,要将该州的遗产税免税额废黜掉,该额度会在2017年提高到200万美元,并于2018年废除该税种。

如果一切成真,到2018年,纽约州的遗产税免税额会是525万美元,纽约州居民的遗产超过这个数额、又没有做任何节税规划的话,会需要缴交州遗产税;相较之下,同样留有超过525万美元遗产的新泽西居民,则不须缴交任何遗产税给新泽西政府了。这是新泽西长期政策的一大翻转,对于当地中高资产家庭是好消息,高资产的新泽西居民也比较不会再外流到纽约州。

但是,有专家指出,新泽西罢黜遗产税的代价是牺牲了新泽西中下阶层的民众。怎么说呢?新泽西州确认罢黜遗产税的同时,却也大幅提高燃油税(Gas Tax),似乎是以高燃料税率来抵补将来再也收不到的遗产税,燃油税本来每加仑征14.5美分,现在要激增到征37.5美分,燃油税是不分贫富的民众都要加缴,因此有分析认为在这些新政策下,新泽西中高资产家庭少了遗产税的负担,但其中下阶层民众负担反而更加重了。

税务政策极端的复杂,如何设计才公平、有助政府运作、真正利民,是所有政府都该认真思考和实践的。◇

责任编辑:丽莎

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