中国多地电商被查税和处罚 罚款时代或将临

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【大纪元2022年09月30日讯】(大纪元专题部记者楚寒石报导)近日,中国的苏州、杭州、广州等城市的多家电商企业遭到税务稽查,需缴纳70万~467万元的税款和罚款。其中,淘宝、天猫提供的平台交易流水数据成为判罚的关键证据。

有分析认为,疫情进入第三年,中国大部分省市存在财政赤字,财政收入无法满足各地政府支出。利用大数据稽查、加大税费征缴是当局增加财政收入一个非常重要的途径,罚款时代或将来临。

多家电商企业及带货主播被罚

9月16日,广州市税务局向广州立广服饰有限公司出具处罚事项告知书称,该企业2019年1—12月,在淘宝及天猫电商平台有938.46万元销售收入,未按规定申报缴纳增值税及附加税费。淘宝、天猫联合出具的《情况说明》及2019年平台交易流水数据成为本次判罚的关键证据。

对该公司处罚为:处以少缴增值税129.5万元0.5倍罚金64.75万元;少缴城市维护建设税9.1万元0.5倍罚金4.53万元,罚款金额合计69.28万元。

8月,苏州市税务局对常熟LPK电子商务有限公司出具处罚决定书称,2020年1月至2022年3月,该公司有746.33万元网络销售收入未申报,少计增值税销项税额97万元。经还原计算,少缴增值税59.17万元,多退留抵税额37.83万元。

对该公司处罚为:处以少缴增值税税款0.5倍罚金29.58万元;多退增值税税款1倍罚款37.83万元;加上城建税、印花税等,缴纳罚金近70万元。

​​7月,杭州市税务局对杭州乐翔电子商务有限公司出具处罚决定书。决定书显示,该公司2019年在淘宝有2,143.92万元销售收入未按规定申报纳税。淘宝提供的交易流水及对应支付宝账户收入数据成为主要判罚依据。

​​对该公司处罚为:追缴增值税、城市维护建设税、教育费附加、地方教育费附加及企业所得税280.12万元。追缴的增值税、城市维护建设税、企业所得税税款各70%罚款187.49万元。缴纳罚金合计467万元。

被罚的不仅是电商企业,电商行业带货主播也没能幸免。

2021年12月20日,中共国家税务总局官网发布公告称,杭州税务部门经税收大数据分析发现,网络主播黄薇(网名:薇娅)在2019年到2020年期间偷逃税款6.43亿元,其它少缴纳税款0.6亿元。因此追缴税款、加收滞纳金并处罚款共计13.41亿元。

同年11月22日,中共浙江省税务局官网发布公告称,网络主播朱宸慧(网名:雪梨)、林珊珊,分别被罚收取滞纳金和罚款6,555.31万元、2,767.25万元。

在直播电商行业中,除薇娅、雪梨、林珊珊、平荣嫂等顶流主播被罚以外,还有很多二三线相对不太知名的网络主播在2021年也都被罚。而天猫、淘宝、京东、拼多多、抖音等平台出具的交易流水数据成为重要证据。

这些数据无论企业是否愿意提供,税务机关都可通过平台进行调取​,再结合其它证据判罚。中共税务机关在2021年建立的《电子商务税收数据分析系统》发挥了关键作用。

中共税务机关逐步形成对电商企业数据监控网络

2019年1月1日,中共《电子商务法》正式施行,明确了纳税主体包括电商平台内的经营者,只要通过电商渠道进行交易,都要缴税,让税务机关在税务稽查上有了依据。

2020年6月11日,陆媒“澎湃新闻”报导,北京多名网店店主5月收到税务部门发送的《风险自查提示》,要求企业自查2017年至2020年以来存在的漏报问题并补缴税款及滞纳金。

也就是说,在天猫、京东、拼多多、苏宁易购等电商平台开设网店的企业,其向税务部门申报的销售收入与电商平台所统计的销售收入差异较大,需要补缴营收差额所产生的增值税与企业所得税。

2020年7月,电商补税被喊停。官方给出的理由是,考虑到电商商户整体纳税意识淡薄及疫情的不利影响,税务机关暂停税务风险自查工作。

2020年11月6日,中共国家税务总局在官网发布《2020年电子商务税收数据分析应用升级完善和运行维护项目》招标公告称,将扩大原有电子商务税收数据的采集、分析和应用范围。

上海财经大学公共经济与管理学院教授范子英对澎湃新闻表示,此前平台数据与税务部门间不完全开放,而现在,税务部门有条件获得完整的电商平台数据。

那么,税务机关通过与电商平台合作、利用大数据,如何审查电商企业呢?​​主要是以下两个方面:

一、买家不开发票

电商交易靠走量、薄利多销,消费者很少索要发票,大部分收入走的是私账。很多小企业一般不申报,或申报很少部分收入。

与中国零售流通领域的情况相同,绝大部分小微型企业没有正规财务制度和财务报表。是按照小规模纳税人核定征收税款,核定的个税为1%左右,如对外开具增值税普通发票,500万以内免税。

但目前电商平台被要求保留至少3年的交易数据,并同步给税务机关。因此,一旦被税务机关严查,电商企业无处可逃。

二、卖家刷单刷量

电商卖家刷单已非常普遍。

除了自带广告效应(如罗永浩、俞敏洪等名人),或花大价钱从电商平台购买流量、竞价排名的大卖家外,绝大多数商家只有把自己的店铺和商品成交量刷到一定规模,才会有更多机会被展示在消费者眼前,从而实现真实交易。

据“新浪科技”报导称,在电商平台做营运的王女士表示,刷单在卖家中普遍存在。按照平台规则,商家和产品被收藏、加入购物车及购买转化的数量越高,系统就认为是优质卖家,就会给店铺更多流量。

因此,通过搜索关键词进入店铺或商品链接,产生购买行为,使店铺或商品从平台获取更多流量,是目前的刷单方法。有专门刷单的代理服务或商家自己刷单等各种方式,主要看刷单量大小。

王女士介绍,如果商家要补税,就算不被罚款,也撑不住。若按刷单数据缴税,如13%的税点,刷100块钱,就要再加13块钱费用。目前淘宝搜索销量靠前的很多卖家是做性价比较高的低价商品,利润率不高,“之前不用缴税,可能利润在10%。现在如果要交13%的税,等于在赔钱。”

分析:罚款经济将成为常态

据中共财政部网站信息称,2020年全国税收收入15.43万亿元,同比下降2.3%;非税收入2.86万亿元,同比下降11.7%。​​2021年全国税收收入17.27万亿元,同比增长11.9%;非税收入2.98万亿元,同比增长4.2%。2022年1至8月​​全国税收收入11.32万亿元,比上年同期增长1.1%;非税收入2.48万亿元,比上年同期增长21.2%。

香港财经作家孙骁骥​​9月18日在其YouTube节目中表示,随着中美脱钩、清零政策对经济的影响,中共政府会加大对民间的税收和各类费用的收取。为应付财政不足,各地政府削减公共开支、公务员降薪,而公务员们为了增加收入,会利用手中的权力加大对普通人的罚款。政府还将动用司法手段宣布某企业或某明星违法,从而收缴他们的个人财富。罚款经济将成为常态。◇

责任编辑:连书华#

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