【大纪元2025年11月21日讯】（英文大纪元记者Javier Simon撰文／柳嵊涛编译）若你在离世前尚未做好资产转移规划，这些资产届时将经过一个复杂的法律程序，称为遗嘱认证（probate）。
流程通常是这样的：遗嘱执行人（executor）向法院提交申请，开启遗嘱认证程序，同时通知受益人和债权人。执行人需编制一份所有资产清单，包括地产和金融资产，随后以这些资产偿还未清的债务和税款。剩余资产会根据当地州的无遗嘱继承法（intestacy law）分配给受益人。这种情况下，资产将很可能无法按离世人的意愿分配，且整个过程对受益人来说往往冗长且费用高昂。
不过，你可以在生前采取一些措施，以避免遗嘱认证程序。
设立生前信托（Living Trust）
通过设立生前信托，你可将资产所有权转移至信托。这意味着这部分资产在法律上已脱离你的遗产，从而避免了遗嘱认证程序。根据信托条款，你可决定资产应转给谁，以及如何转让。例如，你可以规定让子女在达到某个年龄或满足特定条件时继承资产。
你可将自己指定为信托的受托人（trustee），以便在生前仍掌控资产。同时，你需指定继任受托人（successor trustee），从而在你离世后依据你的意愿分配资产。
在设立生前信托前，你应咨询熟悉相关事务的遗产规划律师，因为所需文件和流程在各州会有所不同。
接下来，仔细清点你希望转至信托的资产。这些资产可以包括：
• 房地产
• 车辆
• 珠宝
• 银行账户
• 储蓄账户
• 大额存单（CD）
• 证券账户
• 退休账户（前提是信托被指定为受益人）
此外，备好不动产转移所需的文件，包括产权契约和购置证明等。
POD和TOD账户
你可将一些账户，如支票账户和储蓄账户，指定为死亡时支付（Payable-on-Death, POD）账户。顾名思义，当你过世时，这些资产会直接转给指定的受益人，从而避免遗嘱认证。
死亡时转移（Transfer-on-Death, TOD）账户与POD账户类似，但适用于投资账户，如证券账户及其它相关账户。
如要设立POD或TOD账户，你只需联系金融机构并填写相关表格。表格会需受益人的社会安全号码，并要求你和受益人签字提交。此外，你还可以指定一名次顺位受益人。
在你过世后，受益人可向账户所在机构出示你的死亡证明，资产随后便会被转移给受益人。
为重要账户指定受益人
许多退休计划，例如401(k)，在开户时都会要求你指定受益人。而这一点非常重要，因为受益人指定的优先权甚至高于遗嘱。在你离世后，这些资产会直接转给受益人，而无需经过遗嘱认证程序。
此外，确保受益人信息的更新非常重要。过往一些案例显示，有人将配偶列为受益人，但在离婚后未更新受益人信息，导致资产分配出现问题。
一些可设立受益人的重要账户包括：401(k)、个人退休账户（IRA）、罗斯IRA（Roth IRA）、养老金计划以及年金（annuities）。
设立共同所有权
你可以在资产（例如房地产）中设立共同所有权。当其中一位所有者去世时，财产会直接转给在世的所有者，而无需经过遗嘱认证程序。
生前赠与
你也可以选择在生前赠与资产，从而减少你的遗产规模。这不仅可以绕过遗嘱认证，还有助于避免生成遗产税。
不过，需注意赠与税法规。2025年和2026年，每位受赠人的年度赠与税豁免额为19,000美元。如超过这一额度，并不意味着你一定要缴纳赠与税，而是需要填写IRS的709表格。超过年度豁免额的部分会从更大的终身赠与税豁免额中扣除。
2025年，个人的终身赠与税豁免额为1,399万美元，2026年则为1,500万美元。一旦超过这些限额，你则需要开始缴纳赠与税。
总结
遗嘱认证在你离世后会让受益人经历漫长且繁琐的过程。不过，你可以事先就采取措施来避免遗嘱认证程序。方法包括：设立生前信托、为特定账户指定受益人、创建共同所有权以及在生前进行赠与。
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原文：How to Bypass Probate on Your Estate 刊登于英文《大纪元时报》。
责任编辑：叶紫微＃
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