《大而美法案》会如何影响你的健康保险？

【大纪元2025年09月24日讯】（英文大纪元记者Anne Johnson撰文／柳嵊涛编译）许多老年人的退休时间节点与年满65岁时能领取Medicare（联邦医疗保险）福利之间，存在一个空档期。据Fuchs Financial的调查显示，美国人的退休年龄中位数为62岁，其中70%的退休人员在65岁前就已停止工作。那么，这段过渡期的健康保险又从何而来呢？

通过《平价医疗法案》（ACA）市场平台购买的健康保险，填补了雇主保险与Medicare之间的空档期。由于许多人在退休后收入下降，ACA提供的增强型“保费税收抵免”（premium tax credit，PTC）使健康保险更易负担得起。

《大而美法案》（One Big Beautiful Bill Act，OBBB法案）对《平价医疗法案》做出了一些积极改动，但并未延长其增强补贴。

ACA帮提前退休人士减轻医保负担

已有14年之久的ACA扩大了人们获得可负担医疗保险的机会。根据凯泽家庭基金会（Kaiser Family Foundation）的报告，预计今年约有550万的50至64岁成年人通过ACA市场获得了健康保险。无论是否享受补贴，能轻松购买个人保险使退休人士得以填补其医疗保障的空档期。

ACA禁止健康保险公司因既往病史而拒保或向年长者收取更高保费，同时也降低了基于年龄的保费增幅。

由于许多老年人在退休后收入减少，ACA提供了保费税收抵免和费用分担减免，使部分年长人士能更加负担得起市场上的保险。对许多老年人来说，这解决了一段时间内可能没有健康保险的隐患。

此外，ACA还填补了Medicare D部分处方药计划的“空白期”。

ACA市场的保费税收抵免（PTC）

根据美国国税局（IRS）的说法，“保费税收抵免”（premium tax credit，PTC）为一种可退还的税收抵免，帮助符合条件的人支付通过健康保险市场购买的健康保险费用。要获得此抵免，个人需满足特定财务要求，并使用8962表格（Form 8962）进行报税。

基于贫困水平的增强型保费税收抵免

在COVID期间出台的增强型保费抵免是在ACA保费原有抵免基础上添加的。无论过去还是现在，ACA的抵免都是根据超过联邦贫困线（FPL）的收入比例来计算的。根据Medicaid Planning Assistance的数据，2025年，单人家庭的联邦贫困基准为15,650美元，双人家庭为21,150美元。

据HealthInsurance.org的研究显示，ACA的补贴抵免是基于联邦贫困线基准，以及健康保险费用占收入的百分比来计算的。例如，从2021年到2025年，收入在FPL的150%到200%间的人群，保费占收入的比例为0%到2%，也就是说健康保险的支出不能超过收入的2%。

目前，补贴范围覆盖至FPL的400%，这意味着高收入人士仍有资格获得援助。例如，FPL的400%相当于保费占收入比8.5%，意即保费支出不能超过收入的8.5%。

这些基于ACA银级计划基准（benchmark Silver Plan）的增强型抵免包括：

• 收入不超过FPL的150% = 保费占收入0%； • 收入为FPL的150%–200% = 保费占收入0%〜2%； • 收入为FPL的200%–250% = 保费占收入2%〜4%； • 收入为FPL的250%–300% = 保费占收入4%〜6%； • 收入为FPL的300%–400% = 保费占收入6%〜8.5%； • 收入为FPL的400%及以上 = 保费占收入8.5%。

以上所有比例都可追溯至2021年初。

增强型保费税收抵免即将到期

在没有延长举措的前提下，保费税收抵免将在2025年底到期。这是因为其条款未作为《大而美法案》医疗改革的一部分被延长。尽管增强型抵免将结束，但2021年之后的常规抵免仍将继续有效。

2026年的新保费税收抵免

2021至2025年的保费占收入比范围为0%至8.5%，但这一情况将在2026年发生变化。基于ACA银级计划基准，2026年市场参保者需支付的家庭收入百分比情况如下：

• 收入低于FPL的133% = 保费占收入2.1%； • 收入至少为FPL的133%但低于150% = 保费占收入3.14%〜4.19%； • 收入至少为FPL的150%但低于200% = 保费占收入4.19%〜6.6%； • 收入为FPL的200%–250% = 保费占收入6.6%〜8.44%； • 收入为FPL的250%–300% = 保费占收入8.44%〜9.96%； • 收入为FPL的300%–400% = 保费占收入9.96%； • 收入超过FPL的400% = 无补贴。

根据凯泽家庭基金会的报告，约有51%收入为联邦贫困线四倍的提前退休和临近退休参保人将失去补贴，而年轻人群中这一比例仅为23%。

《大而美法案》收紧对ACA的市场监管

《大而美法案》中一些条款会影响在市场购买保险的方式，而这些变化也将在不同时间点生效。

在健康保险开放申请期间，核定保费时，参保人需估算自己的年收入。从2026年起，所有人都必须全额偿还多领取的预付保费税收抵免（APTC）。此前，即使你大幅低估了收入，偿还金额也有上限，不一定需要全部退还。

未来针对保费税收抵免以及费用分担减免的资格，对当事人收入信息的核验程序将更趋严格。

新条款将有助于强化ACA保险市场机制，并降低系统遭滥用的可能性。

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原文：Does the OBBB Affect Health Insurance for Early Retirees? 刊登于英文《大纪元时报》。

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