《大而美法案》會如何影響你的健康保險？

【大紀元2025年09月24日訊】（英文大紀元記者Anne Johnson撰文／柳嵊濤編譯）許多老年人的退休時間節點與年滿65歲時能領取Medicare（聯邦醫療保險）福利之間，存在一個空檔期。據Fuchs Financial的調查顯示，美國人的退休年齡中位數為62歲，其中70%的退休人員在65歲前就已停止工作。那麼，這段過渡期的健康保險又從何而來呢？

通過《平價醫療法案》（ACA）市場平台購買的健康保險，填補了雇主保險與Medicare之間的空檔期。由於許多人在退休後收入下降，ACA提供的增強型「保費稅收抵免」（premium tax credit，PTC）使健康保險更易負擔得起。

《大而美法案》（One Big Beautiful Bill Act，OBBB法案）對《平價醫療法案》做出了一些積極改動，但並未延長其增強補貼。

ACA幫提前退休人士減輕醫保負擔

已有14年之久的ACA擴大了人們獲得可負擔醫療保險的機會。根據凱澤家庭基金會（Kaiser Family Foundation）的報告，預計今年約有550萬的50至64歲成年人通過ACA市場獲得了健康保險。無論是否享受補貼，能輕鬆購買個人保險使退休人士得以填補其醫療保障的空檔期。

ACA禁止健康保險公司因既往病史而拒保或向年長者收取更高保費，同時也降低了基於年齡的保費增幅。

由於許多老年人在退休後收入減少，ACA提供了保費稅收抵免和費用分擔減免，使部分年長人士能更加負擔得起市場上的保險。對許多老年人來說，這解決了一段時間內可能沒有健康保險的隱患。

此外，ACA還填補了Medicare D部分處方藥計劃的「空白期」。

ACA市場的保費稅收抵免（PTC）

根據美國國稅局（IRS）的說法，「保費稅收抵免」（premium tax credit，PTC）為一種可退還的稅收抵免，幫助符合條件的人支付通過健康保險市場購買的健康保險費用。要獲得此抵免，個人需滿足特定財務要求，並使用8962表格（Form 8962）進行報稅。

基於貧困水平的增強型保費稅收抵免

在COVID期間出台的增強型保費抵免是在ACA保費原有抵免基礎上添加的。無論過去還是現在，ACA的抵免都是根據超過聯邦貧困線（FPL）的收入比例來計算的。根據Medicaid Planning Assistance的數據，2025年，單人家庭的聯邦貧困基準為15,650美元，雙人家庭為21,150美元。

據HealthInsurance.org的研究顯示，ACA的補貼抵免是基於聯邦貧困線基準，以及健康保險費用占收入的百分比來計算的。例如，從2021年到2025年，收入在FPL的150%到200%間的人群，保費占收入的比例為0%到2%，也就是說健康保險的支出不能超過收入的2%。

目前，補貼範圍覆蓋至FPL的400%，這意味著高收入人士仍有資格獲得援助。例如，FPL的400%相當於保費占收入比8.5%，意即保費支出不能超過收入的8.5%。

這些基於ACA銀級計劃基準（benchmark Silver Plan）的增強型抵免包括：

• 收入不超過FPL的150% = 保費占收入0%； • 收入為FPL的150%–200% = 保費占收入0%〜2%； • 收入為FPL的200%–250% = 保費占收入2%〜4%； • 收入為FPL的250%–300% = 保費占收入4%〜6%； • 收入為FPL的300%–400% = 保費占收入6%〜8.5%； • 收入為FPL的400%及以上 = 保費占收入8.5%。

以上所有比例都可追溯至2021年初。

增強型保費稅收抵免即將到期

在沒有延長舉措的前提下，保費稅收抵免將在2025年底到期。這是因為其條款未作為《大而美法案》醫療改革的一部分被延長。儘管增強型抵免將結束，但2021年之後的常規抵免仍將繼續有效。

2026年的新保費稅收抵免

2021至2025年的保費占收入比範圍為0%至8.5%，但這一情況將在2026年發生變化。基於ACA銀級計劃基準，2026年市場參保者需支付的家庭收入百分比情況如下：

• 收入低於FPL的133% = 保費占收入2.1%； • 收入至少為FPL的133%但低於150% = 保費占收入3.14%〜4.19%； • 收入至少為FPL的150%但低於200% = 保費占收入4.19%〜6.6%； • 收入為FPL的200%–250% = 保費占收入6.6%〜8.44%； • 收入為FPL的250%–300% = 保費占收入8.44%〜9.96%； • 收入為FPL的300%–400% = 保費占收入9.96%； • 收入超過FPL的400% = 無補貼。

根據凱澤家庭基金會的報告，約有51%收入為聯邦貧困線四倍的提前退休和臨近退休參保人將失去補貼，而年輕人群中這一比例僅為23%。

《大而美法案》收緊對ACA的市場監管

《大而美法案》中一些條款會影響在市場購買保險的方式，而這些變化也將在不同時間點生效。

在健康保險開放申請期間，核定保費時，參保人需估算自己的年收入。從2026年起，所有人都必須全額償還多領取的預付保費稅收抵免（APTC）。此前，即使你大幅低估了收入，償還金額也有上限，不一定需要全部退還。

未來針對保費稅收抵免以及費用分擔減免的資格，對當事人收入信息的核驗程序將更趨嚴格。

新條款將有助於強化ACA保險市場機制，並降低系統遭濫用的可能性。

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原文：Does the OBBB Affect Health Insurance for Early Retirees? 刊登於英文《大紀元時報》。

責任編輯：李琳#