【大纪元2026年03月09日讯】（英文大纪元记者Javier Simon撰文／赵孜济编译）作为美国人，在辛勤工作并谨慎储蓄了这么多年之后，你一定会希望享受自己应得的舒适退休生活。
但即使到目前为止你已经积累了相当可观的退休储蓄，也并不意味着这笔钱全都真正属于你。如果你不小心，山姆大叔可能会从你的养老储备中狠狠分走一大块。不过，你现在可以采取一些步骤，以确保税务不会对你辛苦积攒的退休储蓄造成严重打击。
那么，我们来看看。
从哪里开始
你在退休后需要多少钱，完全取决于你的需求和你想要的生活方式。
一些顾问建议你，在退休第一年从储蓄中提取4%–5%，然后在之后每一年按照通货膨胀率增加第一年的提款金额。
不过，这些资金从哪里提取，同样很重要。
分散你的退休账户
许多顾问建议你把资金投资在不同类型的账户中，而这些账户有不同的税务处理方式。这可以帮助你制定一个可定制、节税型的退休提款策略，既满足你的需求，也帮助你把税负降到最低。
你可以把钱存入应税账户，比如经纪账户（brokerage accounts）；递延纳税（退休提领时要纳税）账户，比如传统“个人退休账户”（IRA账户）和401(k)账户；以及退休提领免税（但供款不能抵税）的账户，比如罗斯个人退休账户（Roth IRA）和罗斯401(k)账户（Roth 401(k)）。
许多专家建议你先从应税账户提款，然后是递延纳税账户，最后是罗斯账户。其思路是，让享有税务优惠的账户随着时间推移尽可能继续增长。而你的罗斯账户则可以在退休后期为你提供免税提款。
对某些人来说，这里可能还有另一个好处。如果你已经退休，不再领取固定薪水，那么你很可能处于较低的税级。如果你开始从应税账户，比如经纪账户中提款，那么你可能只需要缴纳很少甚至无需缴纳资本利得税（capital gains taxes），特别是当你卖出的增值投资已经持有一年或更长时间时。这是因为优惠性的长期资本利得税率分别为0%、15%和20%，具体取决于你的收入和报税身份。不过总体而言，这些税率仍低于适用于递延纳税账户提款的税率，后者将根据适用的所得税税级来征税。到2026年，这些税级分别为10%、12%、22%、24%、32%、35%和37%，具体取决于收入和报税身份。
但这绝不是一种放之四海而皆准的策略。
有些人可能会从按比例提款策略中受益。在这种情况下，你设定一个目标金额，并按照各类账户在你整体投资组合中的占比，同时从每一种账户类型中提款。
假设你今年需要6万美元，而你拥有一个100万美元的投资组合。按照账户类型划分，这个投资组合如下：
• 应税账户（30%）：30万美元；
• 递延纳税账户（60%）：60万美元；
• 罗斯个人退休账户（10%）：10万美元。
那么你就按照这些比例来拆分这6万美元。它可能会是这样：
• 应税账户：1.8万美元（6万美元的30%）
• 递延纳税账户：3.6万美元（6万美元的60%）
• 免税账户：6,000美元（6万美元的10%）
这种策略可以帮助你分散税务负担，并防止当你转入递延纳税账户提款阶段时可能出现的税务激增。它还可能减少未来所需最低提款额（required minimum distributions，RMDs）的规模。如果所需最低提款额足够大，就可能把你推入更高的税级。但如果你随着时间推移逐步缩减递延纳税账户的规模，那么你也可能相应减少所需最低提款额。
而且，通过平滑的应税收入，你还可能减少你在社会保障金（Social Security）福利上所缴纳的税款，并降低你的医疗保险（Medicare）保费。
不过，这种策略未必适用于所有人。要制定一条最适合你的提款路线图，你应当咨询一位合格的税务顾问。
考虑进行罗斯转换
与传统个人退休账户不同，罗斯个人退休账户的缴款不能抵税（存进去的钱不能从当年的应纳税所得中扣除）。但只要你年满59岁半，并且自你首次向罗斯账户注资以来已经过去至少五年，提款就是免税的。
如果你在传统个人退休账户中有资金，你可以把它转换到罗斯个人退休账户。你转换的金额将按照适用于你的所得税税率纳税，因为美国国内税务局（Internal Revenue Service，IRS）把它视为应税收入。但退休后免税提款的好处可能非常具有吸引力。
而且，因为你可以转换的金额可多可少，所以你可以有策略地管理税务影响。有些投资者会在多个纳税年度里进行多次转换。
此外，许多顾问认为，罗斯转换存在一个“甜蜜区间”。这通常是在你刚退休之后到年满73岁之前——所需最低提款额开始生效的年龄。（如果你当时还没有开始领取社会保障金，那就更有利。）所需最低提款额，是指当你年满73岁时，你必须每年从传统个人退休账户等递延纳税账户中提取的特定金额，不管你是否真的需要。这些提款可能会把你推入更高的税级。
但罗斯个人退休账户没有所需最低提款额。而且在这个阶段，你很可能已经处于较低的所得税税级，因为你不再从雇主那里领取固定薪水，并且假设你还没有开始领取社会保障金。因此，你进行转换时面临的税务影响可能不会那么严重。
关于社会保障金还有一点——如果你把领取时间推迟到完全退休年龄（full retirement age）或70岁，你的福利金将会更高。
利用健康储蓄账户
虽然健康储蓄账户（health savings account，HSA）并不是专门为退休而设计的，但它在你所谓的黄金岁月中确实会让你受益很大。
这是因为，医疗保健支出可能会在退休期间大幅消耗你的储蓄。事实上，根据富达投资公司（Fidelity Investments）的最新数据，一位今天退休的65岁老人，在退休期间可能会花费17.25万美元用于医疗保健。
但只要你拥有高免赔额健康保险计划（high-deductible health plan，HDHP），你就可以搭配一个健康储蓄账户。你的雇主可能会提供这种账户。你也可以通过大多数银行和投资公司自己开设一个。
健康储蓄账户具有明显优势。缴款可以税前扣除；如果是通过你的雇主缴纳，也可以在税前基础上完成。因此，它们可以降低你的应税收入。健康储蓄账户中的资金免税增长。只要提款用于合格医疗支出，提款也是免税的。而且，这涵盖范围广泛的医疗、牙科和视力护理支出。
到2026年，个人保险覆盖的缴款上限为4,400美元，家庭保险覆盖的缴款上限为8,750美元。55岁或以上的人还可以进行1,000美元或以上的补缴。
总结
当你最需要那笔养老储备时，税金可能会大幅侵蚀你的退休储蓄。但谨慎规划和周密策略，有助于为你减轻税务带来的影响，从而让你在退休时最大限度地利用你的储蓄。这些策略包括分散你的储蓄账户、制定有策略的提款方案，以及善用健康储蓄账户（HSA）。不过，这些做法可能比较复杂，也未必适合所有人。因此，最好寻求合格的财务顾问和税务顾问协助，共同规划找出最适合你的方案。
原文“How to Build a Tax-Efficient Retirement Income Plan”刊于英文《大纪元时报》网站。
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责任编辑：李琳#
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