【大紀元2026年03月09日訊】（英文大紀元記者Javier Simon撰文／趙孜濟編譯）作為美國人，在辛勤工作並謹慎儲蓄了這麼多年之後，你一定會希望享受自己應得的舒適退休生活。
但即使到目前為止你已經積累了相當可觀的退休儲蓄，也並不意味著這筆錢全都真正屬於你。如果你不小心，山姆大叔可能會從你的養老儲備中狠狠分走一大塊。不過，你現在可以採取一些步驟，以確保稅務不會對你辛苦積攢的退休儲蓄造成嚴重打擊。
那麼，我們來看看。
從哪裡開始
你在退休後需要多少錢，完全取決於你的需求和你想要的生活方式。
一些顧問建議你，在退休第一年從儲蓄中提取4%–5%，然後在之後每一年按照通貨膨脹率增加第一年的提款金額。
不過，這些資金從哪裡提取，同樣很重要。
分散你的退休帳戶
許多顧問建議你把資金投資在不同類型的帳戶中，而這些帳戶有不同的稅務處理方式。這可以幫助你制定一個可定製、節稅型的退休提款策略，既滿足你的需求，也幫助你把稅負降到最低。
你可以把錢存入應稅帳戶，比如經紀帳戶（brokerage accounts）；遞延納稅（退休提領時要納稅）帳戶，比如傳統「個人退休帳戶」（IRA帳戶）和401(k)帳戶；以及退休提領免稅（但供款不能抵稅）的帳戶，比如羅斯個人退休帳戶（Roth IRA）和羅斯401(k)帳戶（Roth 401(k)）。
許多專家建議你先從應稅帳戶提款，然後是遞延納稅帳戶，最後是羅斯帳戶。其思路是，讓享有稅務優惠的帳戶隨著時間推移儘可能繼續增長。而你的羅斯帳戶則可以在退休後期為你提供免稅提款。
對某些人來說，這裡可能還有另一個好處。如果你已經退休，不再領取固定薪水，那麼你很可能處於較低的稅級。如果你開始從應稅帳戶，比如經紀帳戶中提款，那麼你可能只需要繳納很少甚至無需繳納資本利得稅（capital gains taxes），特別是當你賣出的增值投資已經持有一年或更長時間時。這是因為優惠性的長期資本利得稅率分別為0%、15%和20%，具體取決於你的收入和報稅身分。不過總體而言，這些稅率仍低於適用於遞延納稅帳戶提款的稅率，後者將根據適用的所得稅稅級來徵稅。到2026年，這些稅級分別為10%、12%、22%、24%、32%、35%和37%，具體取決於收入和報稅身分。
但這絕不是一种放之四海而皆準的策略。
有些人可能會從按比例提款策略中受益。在這種情況下，你設定一個目標金額，並按照各類帳戶在你整體投資組合中的占比，同時從每一種帳戶類型中提款。
假設你今年需要6萬美元，而你擁有一個100萬美元的投資組合。按照帳戶類型劃分，這個投資組合如下：
• 應稅帳戶（30%）：30萬美元；
• 遞延納稅帳戶（60%）：60萬美元；
• 羅斯個人退休帳戶（10%）：10萬美元。
那麼你就按照這些比例來拆分這6萬美元。它可能會是這樣：
• 應稅帳戶：1.8萬美元（6萬美元的30%）
• 遞延納稅帳戶：3.6萬美元（6萬美元的60%）
• 免稅帳戶：6,000美元（6萬美元的10%）
這種策略可以幫助你分散稅務負擔，並防止當你轉入遞延納稅帳戶提款階段時可能出現的稅務激增。它還可能減少未來所需最低提款額（required minimum distributions，RMDs）的規模。如果所需最低提款額足夠大，就可能把你推入更高的稅級。但如果你隨著時間推移逐步縮減遞延納稅帳戶的規模，那麼你也可能相應減少所需最低提款額。
而且，通過平滑的應稅收入，你還可能減少你在社會保障金（Social Security）福利上所繳納的稅款，並降低你的醫療保險（Medicare）保費。
不過，這種策略未必適用於所有人。要制定一條最適合你的提款路線圖，你應當諮詢一位合格的稅務顧問。
考慮進行羅斯轉換
與傳統個人退休帳戶不同，羅斯個人退休帳戶的繳款不能抵稅（存進去的錢不能從當年的應納稅所得中扣除）。但只要你年滿59歲半，並且自你首次向羅斯帳戶注資以來已經過去至少五年，提款就是免稅的。
如果你在傳統個人退休帳戶中有資金，你可以把它轉換到羅斯個人退休帳戶。你轉換的金額將按照適用於你的所得稅稅率納稅，因為美國國內稅務局（Internal Revenue Service，IRS）把它視為應稅收入。但退休後免稅提款的好處可能非常具有吸引力。
而且，因為你可以轉換的金額可多可少，所以你可以有策略地管理稅務影響。有些投資者會在多個納稅年度裡進行多次轉換。
此外，許多顧問認為，羅斯轉換存在一個「甜蜜區間」。這通常是在你剛退休之後到年滿73歲之前——所需最低提款額開始生效的年齡。（如果你當時還沒有開始領取社會保障金，那就更有利。）所需最低提款額，是指當你年滿73歲時，你必須每年從傳統個人退休帳戶等遞延納稅帳戶中提取的特定金額，不管你是否真的需要。這些提款可能會把你推入更高的稅級。
但羅斯個人退休帳戶沒有所需最低提款額。而且在這個階段，你很可能已經處於較低的所得稅稅級，因為你不再從雇主那裡領取固定薪水，並且假設你還沒有開始領取社會保障金。因此，你進行轉換時面臨的稅務影響可能不會那麼嚴重。
關於社會保障金還有一點——如果你把領取時間推遲到完全退休年齡（full retirement age）或70歲，你的福利金將會更高。
利用健康儲蓄帳戶
雖然健康儲蓄帳戶（health savings account，HSA）並不是專門為退休而設計的，但它在你所謂的黃金歲月中確實會讓你受益很大。
這是因為，醫療保健支出可能會在退休期間大幅消耗你的儲蓄。事實上，根據富達投資公司（Fidelity Investments）的最新數據，一位今天退休的65歲老人，在退休期間可能會花費17.25萬美元用於醫療保健。
但只要你擁有高免賠額健康保險計劃（high-deductible health plan，HDHP），你就可以搭配一個健康儲蓄帳戶。你的雇主可能會提供這種帳戶。你也可以通過大多數銀行和投資公司自己開設一個。
健康儲蓄帳戶具有明顯優勢。繳款可以稅前扣除；如果是通過你的雇主繳納，也可以在稅前基礎上完成。因此，它們可以降低你的應稅收入。健康儲蓄帳戶中的資金免稅增長。只要提款用於合格醫療支出，提款也是免稅的。而且，這涵蓋範圍廣泛的醫療、牙科和視力護理支出。
到2026年，個人保險覆蓋的繳款上限為4,400美元，家庭保險覆蓋的繳款上限為8,750美元。55歲或以上的人還可以進行1,000美元或以上的補繳。
總結
當你最需要那筆養老儲備時，稅金可能會大幅侵蝕你的退休儲蓄。但謹慎規劃和周密策略，有助於為你減輕稅務帶來的影響，從而讓你在退休時最大限度地利用你的儲蓄。這些策略包括分散你的儲蓄帳戶、制定有策略的提款方案，以及善用健康儲蓄帳戶（HSA）。不過，這些做法可能比較複雜，也未必適合所有人。因此，最好尋求合格的財務顧問和稅務顧問協助，共同規劃找出最適合你的方案。
原文「How to Build a Tax-Efficient Retirement Income Plan」刊於英文《大紀元時報》網站。
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責任編輯：李琳#
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