这一期“税务专栏”要和大家谈一谈报个人所得税所需资料 。为了要报好税﹐纳税人平时要善于积累整理报税资料。
报个人所得税所需资料 基本分为四类。第一为个人的基本资料﹐包括﹕婚姻状况﹑社安号或报税号﹑出生日期﹑家庭地址﹑职业﹑电话﹑选择夫妻分报还是合报﹔子女情况﹐子女是否与父母住在一起﹔与家长合报还是分报﹖
第二类为收入资料。包括﹕工资﹑奖金﹑佣金﹑小费﹑银行等金融机构年终结算利息单及股息单﹑股票交易单﹑社安收入﹑退休金﹑失业金﹑州市府退款﹑出租房屋所得﹔有限责任公司(LLC)﹑小公司(S CORP)﹑合伙人公司(PARTERNSHIP)收入税表﹔彩卷﹑赌博收入单﹔各种W-2表﹑1098表﹑1099表﹑K-1表。
第三类为支出资料。包括﹕医药费﹑房屋贷款利息和地产税单﹑慈善捐款收据﹑意外盗窃﹑水火灾损失证明﹑未报销的员工费用收据(差旅交通﹑停车费﹑工作服收据)﹑其他杂费(投资咨询﹑银行保险箱费)﹑报税费﹑进修学习费证明﹑找工作费﹑有关专业报刊杂志订购费﹑购买IRA基金﹑偿还学生贷款利息﹑搬迁费﹑按离婚协议所付的抚养费证明。
第四类为享有税务优惠方面的资料。包括﹕13岁以下托儿费用收据﹑学生的学杂费书本费收据﹑认领子女费用等。
收集好以上报税时所需资料﹐就为您做到合法省税创造了条件。美国税法虽然严谨繁杂﹐但如果能够找到一位真正精通美国税法的会计师﹐要做到合法省税也是不难的。可是往往有些人自己报税﹐或是请收费便宜的“半瓶子醋”报税﹐结果是丢了西瓜检芝麻﹐省了几十美元报税费﹐却失去了几百﹑几千美元的退税款项。甚至是因漏报﹑错报税﹐而引起税务局查账。招来不必要的麻烦。
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