【大纪元12月7日讯】(大纪元记者唐明纽约报导)12月5日﹐纽约台湾商会在法拉盛喜来登大酒店举办遗产规划讲座。特邀美林证券/美国银行副总裁冯敏女士主讲如何进行遗产规划﹐减少纳税额。
2009年﹐遗产额在350万元以内﹐免征遗产税﹐最高遗产税率为45%。到2011年﹐遗产额在100万元以内﹐免征遗产税﹐最高遗产税率为55%。除了交纳上述联邦税以外﹐有些州还要征收州税。
为了减少纳税﹐必须要进行很好的遗产规划。常用遗产规划的策略是设立信托﹐使免税额度最大化﹐将资产传给隔代子孙﹐使遗产税减到最少。此类信托包括﹕设立规避信托﹐加倍资产扣除而无须交纳遗产税﹔设立配偶信托﹐在配偶去世时﹐允许在世配偶做决定﹔设立人寿保险信托﹐避免受险资产人的人寿保险收入﹔设立家庭有限制合伙﹐以节省遗产税﹔设立捐赠者年金保留信托﹐交付捐赠者一定年数﹐剩余交付其他信托持有者﹔设立合格私人居所信托﹐父母赠予子女居所﹐父母保留一定年数。
良好的规划应包括生命规划﹑去世规划和纳税规划。生命规划包括婚姻考量﹑残疾规划﹑退休问题﹑卫生保健问题和医疗问题﹔去世规划包括遗嘱和生前信托﹑遗产税规划及地产和商业转让﹔纳税规划包括收入﹑遗产和继承。 (http://www.dajiyuan.com)
