【大紀元12月7日訊】(大紀元記者唐明紐約報導)12月5日﹐紐約台灣商會在法拉盛喜來登大酒店舉辦遺產規劃講座。特邀美林證券/美國銀行副總裁馮敏女士主講如何進行遺產規劃﹐減少納稅額。
2009年﹐遺產額在350萬元以內﹐免徵遺產稅﹐最高遺產稅率為45%。到2011年﹐遺產額在100萬元以內﹐免徵遺產稅﹐最高遺產稅率為55%。除了交納上述聯邦稅以外﹐有些州還要徵收州稅。
為了減少納稅﹐必須要進行很好的遺產規劃。常用遺產規劃的策略是設立信託﹐使免稅額度最大化﹐將資產傳給隔代子孫﹐使遺產稅減到最少。此類信託包括﹕設立規避信託﹐加倍資產扣除而無須交納遺產稅﹔設立配偶信託﹐在配偶去世時﹐允許在世配偶做決定﹔設立人壽保險信託﹐避免受險資產人的人壽保險收入﹔設立家庭有限制合夥﹐以節省遺產稅﹔設立捐贈者年金保留信託﹐交付捐贈者一定年數﹐剩餘交付其他信託持有者﹔設立合格私人居所信託﹐父母贈予子女居所﹐父母保留一定年數。
良好的規劃應包括生命規劃﹑去世規劃和納稅規劃。生命規劃包括婚姻考量﹑殘疾規劃﹑退休問題﹑衛生保健問題和醫療問題﹔去世規劃包括遺囑和生前信託﹑遺產稅規劃及地產和商業轉讓﹔納稅規劃包括收入﹑遺產和繼承。 (http://www.dajiyuan.com)
