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美國2019年個人所得稅有何變化?

個人收入稅率降低 標準扣除額翻倍 兒童稅收抵免額增加

皇后區法律服務中心律師孫熙媛和Cindy Katz昨天在華埠舉辦講座,向華裔醫療服務機構介紹2019年個人稅務上的變化。 (蔡溶/大紀元)

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【大紀元2019年01月19日訊】(大紀元記者蔡溶紐約報導)報稅季節又到了。2019年是新稅法生效的第一年,納稅人在報稅時需細心留意條款的變更。1月18日,皇后區法律服務中心孫熙媛律師和Cindy Katz律師在華埠舉辦講座,介紹移民家庭在個人稅務上的變化。

皇后區法律服務中心律師孫熙媛和Cindy Katz在華埠舉辦講座,向華裔醫療服務機構介紹2019年移民家庭在個人稅務上的變化。
皇后區法律服務中心律師孫熙媛和Cindy Katz在華埠舉辦講座,向華裔醫療服務機構介紹2019年移民家庭在個人稅務上的變化。 (蔡溶/大紀元)

其中,對于個人來說比較重要的是個人所得稅稅率標準扣除額,州和地方稅收減免,以及兒童稅收抵免的變化。

個人收入稅率降低 標準扣除額翻倍

稅改前:個人所得稅率七個等級:10%,15%,25%,28%,33%,35%,39.6%。

稅改後,稅率調低:10%,12%,22%,24%,32%,35%和37%。最大降幅4%。

此外,2019年單身人士標準扣除額由6,350美元變為12,200美元,漲了近一倍;已婚夫婦合報的標準扣除額由12,700美元變為24,400美元。取消個人獲免額(原每人扣4,050美元)。

交房產稅者

稅改前:地方個人所得稅、州稅、財產稅等,都可以從之後要交的聯邦稅中扣除,無上限。

稅改後,抵扣的州稅上限為1萬美元。如房地產稅等,可納入扣除的總金額限為1萬美元。這帶來不少壓力,紐約居民因為房屋平均價高所以支付的稅也高,房產稅超過一萬元的不少。

買房交的利息,今年只限定在貨款75萬以下的利息可以計算。稅改前,首個在100萬美元的貸款利息,可享受稅收減免,稅改後,只能將首個75萬美元貸款利息,算作例舉扣除額。

養兒育女者

另一項重大變化是,兒童稅收抵免額增加,由每名兒童1,000美元提高到2,000美元(適用於17歲以下兒童),可退稅額也增加。根據新稅法,2019年每撫養一名子女的稅收抵免額度為2,000美元,其中1,400美元為可退稅額。納稅人還可以為18歲至24歲的家屬申請500美元的稅收抵免,原本無這項政策。

而可以申領這些福利的家庭年收入門檻由原來的11萬美元上升到40萬美元,或者個人收入超過20萬的家庭也沒有這項福利。此外,新法規定為了不讓無身份人士受惠,報稅時需提交子女的社安號。

無證移民報稅有好處

美國稅法要求在美生活的居民所有收入都要報稅,其中也包括非法收入以及非法移民的收入。因此,國稅局的大門也向非法移民敞開,國稅局的報稅身份卡幫助沒有合法身份和沒有社會安全卡的居民報稅,是與社會安全卡相同的九個數字的個人納稅識別號碼(ITIN)。

孫熙媛說,ITIN持有者所繳納的社安稅積累,一旦將來成為合法居民或者公民後,可以加到成為合法居民的社安稅積累中去,對計算退休後領取的社會安全福利金(SSB)大有好處。

若社安金是唯一收入 不需納稅

有人問,社安金是否計入納稅收入,還需繳納所得收入?孫熙媛說,多數人的社安金不用納稅,因為很多退休者的唯一收入就是社安金,這種情況一般不需要納稅。

只有單身收入超過25000,已婚合報超過32000,社會安全金才可能需要繳稅, 最高可達85%社安金要繳稅。

但是如果你從IRA和401(k)退休賬戶中領錢就要很小心。因為從傳統IRA和401(k)帳戶提錢被視為課稅收入,領出來的錢會提高收入總額,進而決定社安金是否要納稅。這個算法很複雜,為便於計算,退休者可把社安金除外的所有收入加在一起,然後再加上一年的半數社安金,就可大約算出一年被課稅的收入。

孫熙媛律師說,歡迎低收入民眾有稅法疑難到皇后區法律服務中心咨詢,他們會免費幫助解疑答問,目前他們的稅法診所中國人利用率較低,雖然皇后區中國人比例很高。

責任編輯:家瑞

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