【大紀元2025年11月30日訊】（John Rampton撰文／大紀元記者吳蔚溪編譯）隨著一年接近尾聲，許多人都在考慮假期計劃、家庭聚會和完成工作項目。然而，對於退休人員和計劃退休的人來說，財務截止日期具有特殊的緊迫性。稅單、退休帳戶，甚至醫療保健費用都可能受到這些截止日期的影響。如果錯過了，您可能會失去寶貴的機會，甚至可能面臨罰款。
為了掌握退休相關的截止日期，以下是您在12月31日之前需要了解的最重要的事項。
強制最低提款額（RMDs）
對於73歲以上（以生日日期為準）的退休人員來說，年終一項必須完成的任務是從傳統個人退休帳戶（IRAs）、401(k)s和類似延稅帳戶中提取強制最低提款額。
重要性：
一旦達到強制最低提款額年齡，您每年必須提取最低金額。如果您不提取，將面臨嚴厲的罰款：罰款金額為您應提取金額的25%——如果迅速糾正，則可降至10%。
應對措施：
- 與您的金融機構確認您的強制最低提款額金額。
- 擁有多個傳統個人退休帳戶的人可以只從其中一個帳戶中提取其強制最低提款額總額。但是，您必須單獨從每個401(k)帳戶中提款。
- 避免等到12月的最後一週，因為那時銀行的服務時間可能會縮短。
羅斯轉換（Roth Conversions）
您是否想將傳統個人退休帳戶或401(k)中的資金轉入羅斯個人退休帳戶？羅斯轉換是一種強大的稅務規劃策略，因為未來的提款是免稅的。然而，您必須在12月31日之前完成轉換。
重要性：
- 當您進入退休生活時，轉換可以保護您的稅率，並有助於分散您的稅務風險。
- 然而，當您轉換金額時，該金額需繳納普通所得稅。
應對措施：
- 根據您當前的稅級分析轉換是否值得。
- 為避免跳入更高的稅級，考慮將轉換分成較小的部分，在幾年內完成。
- 稅務顧問可以幫助您制定策略，因為這需要仔細的規劃。
慈善捐贈（包括合格慈善分配QCDs）
如果您希望您的慈善捐款計入今年的抵扣額，年終也是截止日期。對於有慈善意願的退休人員，合格慈善分配（QCDs）提供了更大的靈活性。
重要性：
- 如果您選擇逐項扣除，傳統捐款可以減少您的應稅收入。
- 對於70歲半及以上的人群，您可以使用合格慈善分配每年將高達十萬美元的資金直接從您的傳統個人退休帳戶轉給合格的慈善機構。此外，這筆金額計入您的強制最低提款額，並且無需納稅。
應對措施：
- 在捐贈現金、增值的證券或進行強制最低提款額之間做出選擇。
- 要在當年獲得稅務優惠，請在12月31日之前完成轉帳。
彈性支出帳戶（FSAs）
如果您擁有雇主贊助的帶有彈性支出帳戶的醫療保健計劃，並且尚未開始享受聯邦醫療保險（Medicare），請檢查您的餘額。彈性支出帳戶通常遵循「不用就作廢」的規則，截止日期為12月31日，儘管某些計劃允許一定的寬限期或小額結轉。
重要性：
通常情況下，未使用的資金會在年底消失。
應對措施：
- 安排那些您一直推遲的與醫生的預約。
- 儲備符合資格的非處方藥品。
- 核實您雇主的寬限期和結轉政策。
聯邦醫療保險優惠計劃和處方藥計劃變更（Medicare Advantage and Prescription Drug Plan Changes）
在聯邦醫療保險開放註冊期（從10月15日持續到12月7日）內，您所做的決定會影響您來年的保險範圍。因此，12月是作出選擇的重要月份。
重要性：
如果錯過這個截止日期，除少數例外情況外，您將被鎖定在當前的保險範圍內。結果可能是保費更高或處方藥不在承保範圍。
應對措施：
- 將您的計劃在2025年的福利與其它計劃的福利進行比較。
- 不要忘記查看您的保險對醫生和處方藥的承保範圍。
- 為避免1月份出現意外，請在12月7日之前提交更改。
稅損收割（和收益收割）
如果您擁有應稅投資帳戶，並在12月31日前出售虧損的投資，則最多可以抵扣3,000美元的資本利得或普通收入。這種策略稱為「稅損收割」，可以降低您的稅負。
重要性：
如果操作得當，稅損收割可以在不顯著改變您的投資方式的情況下減少稅款。
應對措施：
- 在財務顧問的幫助下，審查您的投資組合。
- 找出表現不佳的投資，將他們賣掉。
- 請務必注意「洗售規則」，該規則規定如果在30天內購買基本相同的證券，則不得抵扣損失。
最大限度地提高401(k)和傳統個人退休帳戶的供款
雇主贊助的計劃，例如401(k)s，要求您在12月31日之前向您的退休帳戶供款。然而，對傳統個人退休帳戶的供款通常可以持續到4月的報稅截止日期。
重要性：
- 如果您在年底前供款，您就不會錯過雇主的匹配供款。
- 在傳統帳戶中，供款可以減少當年的應稅收入。
應對措施：
- 查看您今年迄今為止的供款情況。
- 諮詢您的人力資源部門或福利部門，了解如何調整您的供款。
審查受益人和遺產規劃
退休帳戶、保險單和遺產規劃，即使沒有特定的截止日期都可以在年底進行審查。
重要性：
在某些情況下，指定的受益人（例如前配偶）過世了，但是可能在您的遺囑上還是受益人，這會導致家庭糾紛。
應對措施：
- 務必審查所有的保單和帳戶。
- 根據需要，更新指定的受益人。
- 如果您的生活發生了重大變化，請安排與遺產規劃師會面。
健康儲蓄帳戶（HSA）供款
如果您擁有高免賠額健康計劃並有資格使用健康儲蓄帳戶，您可以在報稅截止日期前進行供款。然而，雇主可能會將員工供款的內部截止日期設定在12月。
重要性：
通過健康儲蓄帳戶，您可以進行可抵稅的供款，實現資金延稅增長，並免稅提款。
應對措施：
- 如果可能，請達到您的供款上限。
- 確認您的雇主設定的繳款截止日期是否早於美國國稅局（IRS）的規定。
要點總結
12月31日不僅是日曆年的結束，也是許多退休規劃機會的截止日期。提取最低提款額（RMD）、向慈善機構捐款以及審查醫療保險（Medicare）承保範圍等事項，它們都有不容忽視的截止日期。
如果您儘早規劃並諮詢財務顧問，就可以避免代價高昂的錯誤，並優化您的稅務策略。
原文：Retirement Deadlines You Can't Miss By December 31刊登於Due博客網站。
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責任編輯：韓玉#
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