编译/顾莉莲
目前在加拿大大学本科学生学费在不断增长。据统计，2009~2010年的平均学费是$4,942，而2010~2011年的学费为$5,138，除此之外，光是生活开支每年还要花费约1万元。因此很多祖父母开始担心儿孙们未来的教育费用，希望投资他们的教育，一方面可以帮助减少孙辈们读大学期间的债务，同时又能减轻儿辈们家长的经济压力。
当然，前提是祖父母们的投资要获得很好的保护，以下是财务专家整理的有关投资RESP（教育储蓄计划，俗称教育基金）的问答，希望对那些想要投资的祖父母们有所裨益：
1) 如果孩子父母已经为孩子开设了一个RESP账户，我还需要再开一个账户吗？
答：当然可以。你可以选择开设一个家庭计划的RESP账户，一个账户可以签注一个或多个受益人，只有家庭计划的账户才能允许您添加受益人。所有与孩子有血缘关系的人或养父母都可以开设一个家庭计划类型的RESP账户。政府对RESP的投资也有限额：每年对一个小孩的供款额不超过4,000元，一生不超过42,000元，且错过的供款不能结转，政府补贴不计入供款额度内。对超过的部分，自超额供款的月份起，处以每月1%的罚款。
开设家庭计划的RESP账户的另一个好处，如果其中任何一个受益人不上大学或学院，则有关的RESP资金可以转移到其他受益人身上，只要不超过该受益人的供款限额就行。
在魁省发生上述情况需取回RESP的投资收益时，要上交12%的税并且CESG奖励部分需退还给政府。如果想要避免上交上述税款，可以将RESP中的资金转移到自己或配偶的RRSP账户中，最高可转5万加元。转移金额的多少取决于你的RRSP剩余的供款额度。
2) 如果我把钱给我的儿女让他们为我孙子的RESP账户投资的话会对我的报税产生影响吗？
答：RESP的投资不能申请抵税，但是，RESP计划中储蓄以及CESG（Canada Education Savings Grant：加拿大教育储蓄奖学金）投资所带来的收益是免税的。所以你给儿子的钱投资在你孙子的RESP中将不会对报税产生影响，那仅仅是个送给孙子的礼物而已。
3) 孩子的父母离异会分别对RESP的资金产生影响吗？
答：RESP是为孩子和供款人而设立的，如果你的孩子也是供款人，则即使父母处于分居或离婚的状况，身为RESP受益人的孩子仍然保留对RESP的管理权限，在RESP计划结束时可以根据需要将父母一方的供款返还。
4) 如果祖父母为他们的孙子辈的小孩开立了一个RESP账户，当他们去世以后投资在该账户中的钱会自动成为子孙的财产还是成为她/他的可分配的遗产？在遗嘱中有必要声明RESP中的投资金额的去向吗？
答：RESP账户中的总金额包括了存入的款项和CESG。CESG是加拿大政府对加入参加RESP计划的家庭所给予的一种财政资助。在家长开设RESP账户以后，CESG由政府直接拨入该账户。这部分政府赠款和RESP的收入只能支付给受益人（在这种情况下即孙子辈的小孩们），但是RESP账户中祖父母的供款金额仍然属于祖父母的财产，该部分款项将成为遗产的一部分。如果祖父母们想保证孙辈们得到RESP的全部收益，则最好在遗嘱中注明RESP账户中的供款金额仍属于账户的受益人，即孙子孙女们。
