【大纪元2015年02月16日讯】约两年前，我写了篇文章，题为“空洞的信托”，该文点出不少人成立生前信托(living trusts)目的是要避免继承人将来走耗时费财的法院认证(probate)，或也要节省遗产税(estate tax)，但他们误以为签立好信托就达成目的了。殊不知您必须将财产移转到信托名下才能真的避开法院认证、有效节省遗产税，让信托名下空无财产等于是付了律师费换得一堆废纸。
文章刊出后，有读者赶紧抱着他们过去成立的信托来请教我，想了解他们的信托是否是空洞的。渐渐地，我接触到的客户都有概念要将财产转入信托名下，就此发展我还颇感欣慰的。然而，最近我连续遇到几位高资产的客户，早早就成立了生前信托，但却迟迟未将财产转入这些信托。
跟以前不同的是，这些人没有行动的多数理由是：一、当初很忙，只听说成立信托能省遗产税，就蒙着头签名了，之后仍然忙，加上不知哪些财产适合转入信托，也没去请教律师或财务规划师，后来拖久了也就忘怀了；二、他们误以为将财产移到信托名下后，自己会失去对财产的掌控或享用。
针对第一个理由，我们只能说若您始终忘记去处理此事，您的信托就白成立了，您的继承人会需要上法院做认证，多花上至少数个月的时间才能继承到财产，而本来要透过生前信托来节省的遗产税，也会因此节省不了，高资产者在此多缴的遗产税可能达数百万美元。
对于持着第二个理由的人，我们要说明的是，若您和多数人一样，成立的都是可撤销的(revocable)生前信托，且是自己当受益人(beneficiary)，那么您转移财产进入此类信托，完全不会影响您对该财产原有的控制和享用。少数人有成立不可撤销的(irrevocable)生前信托，这些人就绝对要咨询专门做信托的律师，来了解如何在移转财产之余，还能在某程度上保有对财产的掌控力。
信托的学问很大，民众应多咨询律师，别让单纯的无知造成全家的遗憾。
◆笔者王劭文出生于台湾台北，台湾大学法律学院及哥伦比亚大学法学院毕业，并获领纽约大学华格纳公共服务研究所最高等奖学金，主攻美国医保政策。领有纽约州律师执照，从事耆老保健及资产规划服务，联络请洽718-844-8560或888-234-0286 ext.801。
责任编辑：孙秀华
