【大紀元2014年08月02日訊】寡居紐約州的林先生年邁70，育有一男一女，現年50歲的么女小敏(化名)在30歲時因故殘疾，自此仰賴政府補助來得到生活技能訓練和住宿福利，並領有政府發放的零用金。
林先生往生時，遺產加上人壽保險金，僅60萬美元。他沒有遺囑或用信託來指示遺產的分配，其遺產的繼承便由紐約州法決定：單身有子女者，遺產由子女均分。因此，殘疾的小敏和哥哥可各別繼承30萬元。不幸的是，小敏會因為這30萬美元，而失去多項政府福利。
小敏需要長期學習生活技能，若失去政府福利，她將很難得到這類資源。於是，有人感嘆林先生當初應該將錢全部留給小敏的哥哥，來保住小敏的福利資格；但這是個偏頗的作法，因為哥哥未必會幫忙照顧小敏，且若他自己在外欠債，反而還會讓林家資產受到更大的威脅。
妥善的資產保護之道應是：林先生留下遺囑或用生前信託，指示將要給小敏的份傳到給小敏享用的特殊需求信託（special needs trust）中，這些錢會花在小敏的非基本消費上，提升其生活品質，與政府補助的基本生活費沒有重疊，依法小敏得以繼續享用政府福利，這些錢也不怕哥哥的債主追。此外，信託中的錢不曾為小敏所有，因此信託成立人林先生還可決定在小敏離世後，信託餘額要如何分配（例如：林家其他後代）。這方法好處多多。
可惜的是，林先生沒有做上述安排，小敏如今只能為自己成立特殊需求信託（special needs trust），將她（繼承到）自己名下的財產託給她信賴的人，請對方幫忙管理；或加入集中信託（pooled trust），讓公益機構當管理人。信託內的錢也是用來支付小敏的非基本消費，因此仍可保障小敏的福利資格，但缺點是，這些錢在進入信託前已經是小敏的，因此小敏離世後，所剩餘款將受到政府某些福利單位的追討。
文章篇幅有限，我只能簡要說明。如需瞭解資產保護各類細節，請務必諮詢律師。
◆ 筆者王劭文出生於台灣台北，台灣大學法律學院及哥倫比亞大學法學院畢業，並獲領紐約大學華格納公共服務研究所最高等獎學金，主攻美國醫保政策。領有紐約州律師執照，從事耆老保健及資產規劃服務，聯絡請洽718-844-8560或kneal@kimneal-law.com。
（責任編輯：艾倫）
