美國報稅季將截止國稅局提八項救急建議

更新 2015-04-14 9:07 PM 人氣 440

標籤: IRS, 健保, 免稅, 報稅, 慈善捐贈, 所得稅, 抵稅, 稅務, 稅表, 稅金, 繳稅, 退休金, 退稅

【大紀元2015年04月14日訊】（大紀元記者張小清編譯報導）在美國生活，只要有收入，且符合某些資格規定，都有責任申報聯邦所得稅。隨著4月15日報稅季最後期限的來臨，美國國稅局（IRS）於13日向仍在計算去年稅額的納稅人提供八項建議，以幫助他們避免延誤報稅，或犯一些帶來稅務麻煩的常見錯誤，對讀者了解美國的報稅制度也有幫助。

美國國稅局首先鼓勵納稅人進行電子報稅（E-File）。無論是使用商業報稅軟件，委託有資格做電子報稅的會計師，還是自己使用國稅局提供的免費報稅（Free File）工具，都可大大減少報稅錯誤。這是因為稅務軟件會進行計算、提示常見的錯誤以及遺漏的信息；最重要的是，不同情況的報稅者都可透過逐步問答的方式，不花一分錢完成報稅。需注意的是，無論是電子報稅，還是寄送手寫表單，納稅人都務必保留報稅副本。

在報稅季的「最後一分鐘」，美國國稅局還有針對性地提供了八項建議：

1. 瞭解退稅與優惠

在申報之前，國稅局鼓勵納稅人花點時間，認真檢查他們是否具備如下常被忽視的退稅（deduction）和優惠（credit）資格。

• 中低收入工作者及其家庭可以獲得「工作所得抵稅優惠」（Earned Income Tax Credit，簡稱EITC，也稱低收入所得退稅）。EITC專項服務員可以幫助納稅人瞭解他們是否有此資格。

• 如果中低收入者加入了某個退休金計劃，如公司的401(k)退休福利計劃，或擁有個人退休儲蓄帳戶（IRA）等，則需要填寫8880（退休儲蓄）表。

• 有子女就讀大學的家庭，應填寫8863表，以獲得教育退稅優惠（Education Credits），其中包括「美國人教育機會抵稅」（American Opportunity Tax Credit）。

納稅人可在IRS.gov求助國稅局的「互動稅務助理」（The Interactive Tax Assistant），這是個非常有用的工具。

2. 2015新規定：報稅需申報健保

2015年美國報稅有重大改變，需申報奧巴馬可負擔健康保險（ACA）。雖然大多數納稅人只需確認其購買了2014整年的健保，但作為基本報稅單的美國個人收入聯邦稅申報表（1040、1040A和1040EZ）上也增加了一些新選項。IRS.gov/aca上對ACA與年度報稅的關係有詳細說明，可指導您完成：

• 報告所購買的健康保險。
• 進行個人責任分擔付款。
• 申領預付保費退稅。
• 調整預付保費退稅。
• 申明免於不買健保的罰款。（有30種情況可以不購買健保，主要適用於財務困難的人群。）

在此方面，「互動稅務助理」工具依然有用。

3. 進行適當的個人退休帳戶儲蓄

進行適當的個人退休帳戶儲蓄可以少繳稅。（Fotolia）

符合條件的納稅人，在4月15日之前都可以在羅斯個人退休帳戶（Roth IRA）和傳統的個人退休賬戶（IRA）之間擇一進行儲蓄，法定範圍內的金額可免稅；如果超出法定範圍，須繳付6%的附加稅（excise tax）。

美國國稅局的590-A號出版物，即《個人退休福利安排計劃（IRA）》，對年度個人退休儲蓄限額和取款限定有詳細的舉例說明。

4. 對慈善組織的贈與

紐約州的一項新法，如果納稅人在今年4月15日之前向援助兩名遇害紐約警察（其一是華人）家屬的慈善機構捐款，可以申報抵稅。國稅局官網（IRS.gov）對此有詳細解釋。

如果申報慈善捐款退稅，要使用IRS官網的選擇檢查工具（IRS Select Check）來檢查您傾心的慈善機構是否有資格接收可抵稅的捐款。若捐款250美元以上，納稅人在報稅前須獲得來自該機構的書面確認。如果捐助的是車輛，報稅時需做特別申報，並附加所需文件。

美國國稅局的526號出版物，詳述慈善捐助的細節，包括應該留存的記錄。

5. 接收退稅

當工資中的預扣稅款較多並累計超過應繳稅款時，就會收到國稅局的退稅。大部分申報退稅的納稅人在接收時會選擇直接存款。納稅人可以選擇存入一個銀行賬戶、其它金融機構，也可以要求分別存到兩三個賬戶中（則可參閱8888表）。

為了避免退款延誤或存錯賬號，需確認正確填寫了金融機構的匯款路線號碼（routing number）和賬戶號碼（account number）。申報完畢之後，不管是否選擇了直接存入賬戶，都可用IRS.gov或IRS2Go上的「我的退稅在哪裏？」（Where’s My Refund?）工具追蹤退稅的狀態。

6. 寄發紙質稅單的特別提示

選擇郵寄傳統紙質表單，會比電子報稅晚幾週收到退稅。（Erik S. Lesser/Newsmakers/Getty Images）

傳統的紙質稅單上經常會出現計算錯誤及其他錯誤，特別是那些在最後一刻才著手準備或發寄的材料上；而國稅局對紙質報稅單的處理週期也比電子報稅長幾週。如果您仍準備採用此方式，可用以下提示進行自檢。

• 完整填寫表格中要求的納稅人識別號碼——通常是社會安全號碼（SSN），家庭申報時要填寫所有報稅家人的號碼。只選用一個報稅身分，並恰當地選擇稅收豁免事項。

• 使用紙質稅單時，確保將申報人的可稅收入填寫在正確的行和列中。

• 別忘記簽名，並寫上日期。如果夫妻聯合報稅，雙方都須簽名。

• 在報稅單外，附上所有要求的表格和程序單（Schedule），如程序單A適用於選擇「逐項扣減」（itemizing deductions）的納稅人。在報稅單前附上能反映預扣稅（withholding）情況的W-2等所有表格。

• 將稅單寄到正確的地址。在國稅局官網上查詢「寄到哪」（Where to File），或參看稅務手冊的最後一頁。如果在15日寄出，一定別錯過郵局攬收郵件的固定時間，並要確保在午夜之前蓋上郵戳。

7. 您欠稅嗎？

如果您的預扣所得稅額不足，國稅局提供幾種電子支付方式——包括最新的「IRS直付系統」（IRS Direct Pay），讓納稅人在報稅截止前繳納預估的欠稅，則您的報稅也會自動獲得延期。這些途徑都安全、方便，您會即時收到支付確認。除了在線支付，可以通過電話支付，還可給將支票或匯票連同1040-V繳款單據，一同寄給美國財政部。

美國國稅局也可幫助您延遲完成納稅。不能在4月15日之前支付的納稅人，常常都可以利用國稅局官網提供的「在線支付協議」（Online Payment Agreement）工具與之達成最長72個月的分期付款協議。您也可以提交9465表（分期付款協議申請）。如面臨財政困難，國稅局會據納稅人的資質與之商討折中方案。