企業主也要繳社會保險稅 如何繳才能節稅?

人氣 134

【大紀元2022年11月20日訊】(Eric Rosenberg撰文/大紀元記者孟曉聞編譯)社會保險(Social Security,或稱社會保障, 社會安全,簡稱社保)是美國政府支持的退休計劃。全美工薪階層每年都要繳納社會保險稅,這樣退休後或發生意外如殘疾時每月有錢可領。儘管這種退休基金並不完全有保障,但多數情況下,各種階層的雇員都可以有社會保險。至於企業主繳交社保稅的方式就有點特別了,為了從社保中獲得最大收益,還需仔細了解。

社會保險是一個時有爭議的項目,十幾年來都有政府領導人威脅說社保基金可能會破產,有些人認為社會保險應該取消。目前而言,社會保險有國家法律的保障,而且,取消或減少社會保險非常不受歡迎。作為企業主應知社會保險如何運作。讓我們來深入了解。

社會保險來自FICA的稅收

社會保險的基金來自納稅人的錢。有固定工作的人和雇主要繳納社保稅作為工資稅,每次發工資時自動扣繳。你可能會在工資單上看到一行是社會保險稅,另一行是醫療保險費(Medicare)。或者看到它們一起歸入標有FICA的一行。FICA名為聯邦保險繳款法(Federal Insurance Contributions Act),是規定繳納工資稅的法律。

值得注意的是,與收入所得稅不同,FICA的賦稅有限額,只要在此限額內繳稅就可以了。對於高收入和每年有六位數收入的企業主來說,這種繳款上限可以省一大筆錢。而對大多數美國人來說,通常所有收入需要繳納社保稅。

企業主可能沒有固定工資,沒有預扣稅款和扣款。這並不意味著你不欠稅,恰恰相反,你實際上欠的更多。員工繳納社保稅,雇主也需繳納對等的稅款,然而,自營職業者必須支付兩邊的稅款,這種稅稱為自營職業稅(self-employment tax)。自營職業稅與普通員工的FICA供款有著相同的限額,然而,你可以每季度或每年繳稅,而不用每週、每兩週或每月繳稅。

社會保險基金有法律保障,政府有義務支付符合條件的美國人社保金。(Shutterstock)

政府有義務支付社保福利

一些民選官員曾警告,社保基金可能會耗盡,讓還在繳納社保稅的年輕一代擔心退休後拿不到錢。

我們先澄清這個問題,社會保險的錢不可能用完。即使社保基金真的耗盡,聯邦政府也必須向符合條件的受益人支付社保金,財政部只是要從其它銀行帳戶開出支票。根據法律規定,政府有義務向符合條件的美國人支付社保金,國會沒有立法取消社保時,政府必須支付。

企業型態與繳社保稅的關係

如果你擁有一家企業作為副業,你可能沒想到要在你所在的州註冊。這也沒關係,大多數情況下,這是合法的,政府會認為你這是獨資企業。如果你有法律上的顧慮,或每年收入超過4萬美元,你需要考慮註冊為一個法律實體,如有限責任公司(LLC, limited liability corporation)或像C-Corp或S-Corp的股份公司(corporation)。

如果你以獨資企業、有限責任公司或S-Corp的形式經營企業,作為一個傳遞實體(pass-through entity),即公司不直接繳稅,而是將公司的盈虧併入你個人所得申報,那麼你必須為你的收入繳納自營職業稅。即使你沒有給自己定期的工資,你也可以在報稅日向政府繳納這筆錢。

對於經營有限責任公司,按S-Corp或C-Corp來繳稅的企業主來說,有一個選項可以省錢,但有點複雜,需要一些費用,但可以每年節省數千美元的社保稅。

少繳社會保險稅犧牲未來的福利

按經營有限責任公司S-Corp的方式繳稅時,有一個選項可以減稅,許多企業主不知道。因為做法複雜,建議你去找稅務專家或會計師跟你的企業一起處理。

以S-Corp繳稅時,你可以定期給自己支付工資,除此之外其餘的利潤作為所有者抽成(Owner’s draw)或紅利併入個人所得。這種情況下,你只需要為收入中的工資部分繳納工資稅。以我為例,我是我的公司Narrow Bridge Media, Inc.的一名W-2雇員。每週我從一個在線工資管理服務機構得到一份工資單,該機構為我代扣社保稅,並匯給國稅局。除了這個工資以外的其它收入,我就按我正常的所得稅率繳稅。

案例研究:企業主如何繳社保稅

假設你的企業每年有10萬美元的利潤,如果你每年向自己支付4萬美元工資,你就不必為6萬美元或超過一半的收入繳納社保稅。這個金額相當大! 只是要注意,國稅局會要求你付給自己一個 「合理 」的工資。因此,看看你所在領域中其他人的平均收入,儘量做到誠實。如果你的工資是5,000美元,而所有者抽成是95,000美元,那國稅局應該會來找你。

我自營企業時,這種策略每年為我節省了大約5,000美元稅款,也減少了我的社保收入,這意味著我未來的福利會減少。如果節省的社保稅款足夠大,可能超過繳交高社保稅得到的社保福利。

從社保中獲得最大收益

你可以登錄社會安全局網站,查看你過去的社保收入,通過這些數字,估計未來你可以從社會安全局獲得多少收入。儘可能減少繳稅,並把你的社保福利最大化。個人財務事關重大,不可忽視。社會保險佔許多美國人的退休計劃和儲蓄的一大部分。從長計議,優化你的社保稅和福利。在這方面花些時間和金錢非常值得。

原文:How Social Security Works for Business Owners刊於Due博客網站。

《大紀元時報》版權所有©2022。本文僅代表作者的觀點和主張,內容僅作一般資訊參考用,沒有任何推薦或招攬之用意。大紀元不提供投資、稅務、法律、財務規劃、房地產規劃或其它個人理財的建議。大紀元不擔保文章內容的準確性或時效性。

責任編輯:茉莉

相關新聞
社會保障配偶福利和養老金計畫
美國社會保障金將大幅調升 會有哪些影響?
憂經濟衰退 企業可擬定六大戰略應對
經營LINE官方帳號 運用其功能有望創商機
最熱視頻
【中國禁聞】中共間諜氣球入侵 重創美中關係
【全球新聞】美揭中共間諜氣球艦隊 多次穿越美國
【環球直擊】美FBI將分析中共間諜氣球碎片
【新聞大家談】中美關係冰封 平流層較量開啟?
【菁英論壇】七千人大會 習不敢開 開年三大關
如果您有新聞線索或資料給大紀元,請進入安全投稿爆料平台
評論