【大紀元2022年11月20日訊】（Eric Rosenberg撰文／大紀元記者孟曉聞編譯）社會保險（Social Security，或稱社會保障, 社會安全，簡稱社保）是美國政府支持的退休計劃。全美工薪階層每年都要繳納社會保險稅，這樣退休後或發生意外如殘疾時每月有錢可領。儘管這種退休基金並不完全有保障，但多數情況下，各種階層的雇員都可以有社會保險。至於企業主繳交社保稅的方式就有點特別了，為了從社保中獲得最大收益，還需仔細了解。
社會保險是一個時有爭議的項目，十幾年來都有政府領導人威脅說社保基金可能會破產，有些人認為社會保險應該取消。目前而言，社會保險有國家法律的保障，而且，取消或減少社會保險非常不受歡迎。作為企業主應知社會保險如何運作。讓我們來深入了解。
社會保險來自FICA的稅收
社會保險的基金來自納稅人的錢。有固定工作的人和雇主要繳納社保稅作為工資稅，每次發工資時自動扣繳。你可能會在工資單上看到一行是社會保險稅，另一行是醫療保險費（Medicare）。或者看到它們一起歸入標有FICA的一行。FICA名為聯邦保險繳款法（Federal Insurance Contributions Act），是規定繳納工資稅的法律。
值得注意的是，與收入所得稅不同，FICA的賦稅有限額，只要在此限額內繳稅就可以了。對於高收入和每年有六位數收入的企業主來說，這種繳款上限可以省一大筆錢。而對大多數美國人來說，通常所有收入需要繳納社保稅。
企業主可能沒有固定工資，沒有預扣稅款和扣款。這並不意味著你不欠稅，恰恰相反，你實際上欠的更多。員工繳納社保稅，雇主也需繳納對等的稅款，然而，自營職業者必須支付兩邊的稅款，這種稅稱為自營職業稅（self-employment tax）。自營職業稅與普通員工的FICA供款有著相同的限額，然而，你可以每季度或每年繳稅，而不用每週、每兩週或每月繳稅。
政府有義務支付社保福利
一些民選官員曾警告，社保基金可能會耗盡，讓還在繳納社保稅的年輕一代擔心退休後拿不到錢。
我們先澄清這個問題，社會保險的錢不可能用完。即使社保基金真的耗盡，聯邦政府也必須向符合條件的受益人支付社保金，財政部只是要從其它銀行帳戶開出支票。根據法律規定，政府有義務向符合條件的美國人支付社保金，國會沒有立法取消社保時，政府必須支付。
企業型態與繳社保稅的關係
如果你擁有一家企業作為副業，你可能沒想到要在你所在的州註冊。這也沒關係，大多數情況下，這是合法的，政府會認為你這是獨資企業。如果你有法律上的顧慮，或每年收入超過4萬美元，你需要考慮註冊為一個法律實體，如有限責任公司（LLC， limited liability corporation）或像C-Corp或S-Corp的股份公司（corporation）。
如果你以獨資企業、有限責任公司或S-Corp的形式經營企業，作為一個傳遞實體（pass-through entity），即公司不直接繳稅，而是將公司的盈虧併入你個人所得申報，那麼你必須為你的收入繳納自營職業稅。即使你沒有給自己定期的工資，你也可以在報稅日向政府繳納這筆錢。
對於經營有限責任公司，按S-Corp或C-Corp來繳稅的企業主來說，有一個選項可以省錢，但有點複雜，需要一些費用，但可以每年節省數千美元的社保稅。
少繳社會保險稅犧牲未來的福利
按經營有限責任公司S-Corp的方式繳稅時，有一個選項可以減稅，許多企業主不知道。因為做法複雜，建議你去找稅務專家或會計師跟你的企業一起處理。
以S-Corp繳稅時，你可以定期給自己支付工資，除此之外其餘的利潤作為所有者抽成(Owner’s draw)或紅利併入個人所得。這種情況下，你只需要為收入中的工資部分繳納工資稅。以我為例，我是我的公司Narrow Bridge Media, Inc.的一名W-2雇員。每週我從一個在線工資管理服務機構得到一份工資單，該機構為我代扣社保稅，並匯給國稅局。除了這個工資以外的其它收入，我就按我正常的所得稅率繳稅。
案例研究：企業主如何繳社保稅
假設你的企業每年有10萬美元的利潤，如果你每年向自己支付4萬美元工資，你就不必為6萬美元或超過一半的收入繳納社保稅。這個金額相當大！ 只是要注意，國稅局會要求你付給自己一個 「合理 」的工資。因此，看看你所在領域中其他人的平均收入，儘量做到誠實。如果你的工資是5,000美元，而所有者抽成是95,000美元，那國稅局應該會來找你。
我自營企業時，這種策略每年為我節省了大約5,000美元稅款，也減少了我的社保收入，這意味著我未來的福利會減少。如果節省的社保稅款足夠大，可能超過繳交高社保稅得到的社保福利。
從社保中獲得最大收益
你可以登錄社會安全局網站，查看你過去的社保收入，通過這些數字，估計未來你可以從社會安全局獲得多少收入。儘可能減少繳稅，並把你的社保福利最大化。個人財務事關重大，不可忽視。社會保險佔許多美國人的退休計劃和儲蓄的一大部分。從長計議，優化你的社保稅和福利。在這方面花些時間和金錢非常值得。
原文：How Social Security Works for Business Owners刊於Due博客網站。
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責任編輯：茉莉
