【大纪元3月9日讯】（大纪元记者秦飞编译）在美国，如果你是一位新投资者，在去年刚刚购买了共同基金（mutual fund），你可能会意外地收到1099- DIV税表-列出了你的股利(dividends)和资本利得(capital gains)。
美联社报导，如果你购买的基金发给资本利得，即使你没有出售股份或投资亏损，你仍将收到1099表格。因为这是根据基金经理人的交易计算，而不是投资者。当一位证券投资经理人在这一年中售出了证券，所得的利润将每年分配给股东。
你要交的税款取决于经理人在售出前持有多久时间，短期的资本利得，即一年内的投资，将比长期投资的税款更高。
但当你第一次收到1099表格时，可能会提醒你好好了解下一年的报税情况。
《付税的投资》《Tax Aware Investment Management》一书的作者道格拉斯.罗杰斯（Douglas Rogers）说，在报税上聪明一点，每年可帮助省回0.5%至1.5%的报税额。这对九十年代经济景气时的人们可能不在乎，但在现在的环境下，仔细税务计划可省下一大笔钱。
共同基金投资者能做的一件简单事情来保护自己就是谨慎投资。基金通常在年底发出资本利得，这表示如果你在11月购买，12月进行分红，即使你只拥有一个月的共同基金，在报税上仍将算作去年拥有的红利。大多数资金提供者会宣布分红金额和日期，所以在购买时要小心。
另一项策略是考虑好把投资放在哪里。如果得到大金额红利，可将其放入延税账户中，例如IRA或401(k)。小心那些给很多利息的投资，如不动产投资信托(Real Estate Investment Trust, REIT)和债券型基金( fixed income fund)，可能要付更多的税款。
你也可选择投资免税的市政债券基金(municipal bond funds)，指数基金（index funds）和交易所买卖基金（exchange-traded funds）有较低的费用而且税负不高。
当选择活跃的基金时，选择那些低周转率( turnover rate)的基金-即长期持有的投资。这类基金比较保险，同时也限制税额。记住察看基金在付税后的真实所得﹔可在说明书或晨星（Morningstar）的网站上查询。
通常对共同基金，你能控制的付税金额有一个限度。控制的一个方法是汇聚所有的基金，放入一个自行投资(self-directed)的股票组合中。对于那些富有经验的投资者，这是一种有效的投资共同基金的方法。另一项要注意的是你售出的共同基金股份所产生的税额。当然，你能以持有股份一年以上来进行限制税额。
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