【大紀元5月2日訊】自由時報記者陳麗珠╱專題報導
又到了每年最溫馨的感恩時節－母親節，但隨著社會變遷，時有所聞老媽媽除得不到子女反哺奉養，還被他們榨乾養老本後棄之不顧，養兒防老似乎已經行不通。
銀行建議民眾，現代人不但不能再心存「養兒防老」，甚至還要「養老防兒」，防止不肖子女覬覦養老本，才能維持老年生活的尊嚴，「自益信託」應是適合的選擇，等到生命終了時，再把「用剩的」分給子女，或選擇兼具退休安養及移轉贈與的信託，同時可掌握財產控制權，又可規避大量移轉財產所產生的贈與稅。
銀行業者表示，看著子女爭奪財產的不肖，正在規劃退休生活的老父老母，內心一定是不好受，也就有愈來愈多的父母，選擇掌握財產的控制權，但天下父母心，最終總還是會將資產移轉給下一代，但是同時又想避開高額贈與稅，也不想用每年贈與的方式分給子女，擔心子女拿光錢後就不聞不問，另外，還有利率上下浮動、利息收益課稅等問題，都會影響退休生活品質。這時，兼具退休安養及移轉贈與的信託，應是一種值得考慮的不錯選擇。
銀行指出，時下許多具備退休安養及移轉贈與信託兩種功能的理財商品，信託期間約十幾二十年，投資標的幾乎都是美國政府公債，約莫每半年委託人就可領到一次債券孳息，等最後到期時，債券本金的一部份由委託人領回，另一部份則交給受益人（例如子女 )，由於信託贈與可免稅，每半年領的債券孳息（美國公債 )屬於海外投資所得，也同樣免稅，如果契約期間發現受益人（子女 )不肖，還可以進行解約，讓資產回歸到自己手上，達到「養老防兒」的效益。
交付信託 3筆費用不可免
記者陳麗珠╱專題報導
銀行業者表示，民眾成立個人信託將有三大花費，一是簽約費或規劃費，在信託契約簽約時或規劃時就收取﹔二是信託管理費，由信託財產內扣取﹔三是信託契約修改費，當委託人想要修改信託契約時收取。因各家銀行收費標準不一，消費者最好在簽訂契約時，就仔細詢問銀行，以免衍生不必要的糾紛。
其中簽約費或規劃費，比較制式的規劃收取信託財產萬分之二的費用，量身訂做的規劃較高收千分之二。
其次是信託管理費，依信託績效收費，績效不佳通常免費，績效不錯一般收費為千分之二左右，績效超好時的收費另外訂有上限。
至於信託契約修改費，小修改有可能免費，主項修改或大修改費用，上限大多數為5000元。
銀行業者指出，一般退休安養信託的架構設計，都是委託人（消費者 )與受託人（銀行 )簽訂信託契約後，約定將信託資金一次交付給銀行，受託人再依照委託人的指示，挑選金融商品為投資組合，委託人就可在信託期間內，領取本金或孳息，提供退休生活的資金，期滿再將剩餘的信託財產交付給受益人（例如子女 )。
銀行業者說，在成立個人信託時，除了要向銀行鉅細靡遺表達個人需求外，還要詳細詢問收費標準，精算成本，才能真正選出最適合自己的信託方式。
自益信託 避稅有道
記者陳麗珠╱專題報導
由於有許多的有錢人，藉著沒有指定特定受益人的信託方式規避稅賦，現在，主管機關已經核釋，如果信託契約中保留變更受益人的權利，在未完成交付受益人前，屬於自益信託，孳息就會有所得稅的問題。
中信局主管說，有不少企業家或富豪對不特定人信託趨之若鶩，造成財政部的關切，決定對不特定人信託採取比較嚴格的管制，當受託人在信託契約中載明保留變更受益人權利，在還沒有將信託財產交付受益人之前，沒有贈與稅的問題，必須等到完成交付後，才會涉及課不課贈與稅的問題。
中信局進一步指出，未交付信託財產給受益人之前，目前財政部已經核釋是屬於自益信託，必須面臨所得稅的課稅問題，也就是說，如果想保留受益人變更權利，只好乖乖繳交所得稅，否則就是在契約中，明確載明受益人；但是，如果信託的孳息屬於海外所得，依照目前稅法規定，自然就沒有所得稅的問題囉。
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