美國報稅4月截止前 增加退稅有妙方

人氣 1857
標籤: , , ,

【大紀元2016年01月24日訊】(大紀元記者吳英編譯報導)《今日美國》(USA Today)1月23日報導,美國2016年報稅季在1月19日啟動,2015年已經結束,多數依法可以提列扣除或抵稅項目的金額,應該已塵埃落定,但是多媒體金融服務公司The Motley Fool表示,美國民眾仍有機會在今年4月中旬報稅截止日前,善加利用「傳統IRA」(Traditional IRA)達到節稅目的。

在美國,為退休做準備,除了美國聯邦政府提供的兩項退休福利,「社會安全退休金」(Social Security Retirement Benefits)以及「醫療保險」(Medicare)外,還有許多其它選項,其中最普遍的是「個人退休儲蓄帳戶」(Individual Retirement Account, IRA)。有些IRA好處多多,在未退休前就可利用稅務規劃達到節稅目的。

美國民眾如果擁有的退休計劃,只有雇主提供401(k)退休金帳戶或者其它退休計劃,通常在今年報稅時,由於2015年對存入此等退休金帳戶的供額(contribution)已確定,因此可以抵扣的金額已無法再改變。

那麼怎麼利用IRA達到節稅的目的?IRA又被稱為「個人退休儲蓄計畫」,因為不同於401(k)退休金帳戶,IRA通常不需要有一份被雇用的工作,也就是說只要你有收入就可以開設IRA個人退休帳戶。

IRA有多種類型,包括傳統IRA、羅斯個人退休金帳戶(Roth IRA)、雇員儲蓄激勵匹配計畫(Savings Incentive Match Plans for Employees, SIMPLE IRA)、簡化雇員個人退休金帳戶(Simplified Employee Pension Individual Retirement Accounts, SEP IRA)、以及Solo 401 (k)。

羅斯IRA雖然不錯,但依美國稅法規定,供額無法扣除,對節稅沒有幫助。至於後三者則適用自僱型或小型企業,在本年4月前也無助於增加節稅的金額。那麼只剩傳統IRA是美國民眾在4月前可以開設退休金帳戶並達到節稅的工具。

目前傳統IRA的供額最高限值為5,500美元,年滿50歲以上者,則為6,500美元。由於傳統IRA可被列入調整項目,亦即可在計算「調整後收入」(Adjusted Gross Income, AGI)時,自毛收入扣除,因此節稅很大。

假設夫妻合併申報,2015年所得總計11萬美元,申報後應稅所得為85,000美元,根據2015年的課稅級距,高於74,900美元的收入,應課稅率為25%;因此若4月前開設傳統IRA,且供額是5,500美元者,最多可節稅1,375美元。假如配偶也有傳統IRA,節稅的金額更大。更棒的是,每年都可以透過傳統IRA享有節稅利益。

不過,可否將5,500美元或6,500美元列入調整項目予以扣除,依申報人的收入、婚姻狀態、個人或配偶有無參加雇主提供的退休金計劃,而適用不同的扣除金額。計有下列四種情況。

1.如果申報人或配偶,在雇主提供的退休金計劃沒有供額,可以申報調整扣除全部傳統IRA的供額。

2.如果是單身,且在雇主提供退休金計劃有供額者,AGI在61,000美元以下者,可全部扣除傳統IRA的供額,61,000美元到71,000美元之間,只能部分扣除,超過71,000美元者,不能扣除。

3.如果是已婚,且只有配偶在雇主提供退休金計劃有供額者,二人的AGI若未超過184,000美元,可以完全扣除,超過194,000美元者無法扣除,在二者之間時只能部分扣除。

4.如果是已婚者,且夫妻兩人都在雇主提供退休金計劃有供額,二人的AGI若低於98,000美元,可以完全扣除,在98,000美元到118,000美元之間者為部分扣除,大於118,000美元者不能扣除。

責任編輯:林妍

相關新聞
美國稅局推新法遏止詐領退稅 但將延遲退稅
美國人2016年想退休?需掌握三要點
申請美國聯邦學生資助 最好做早起的鳥兒
在美報稅不要怕花錢 聘專家協助節稅更多
最熱視頻
【時事縱橫】習2021凶險?蓬佩奧打中共七寸
【秦鵬直播】民主黨窩裡反 拜登被奪核武權?
【軍事熱點】中共南海部署戰機 台海衝突升級
【微視頻】耶倫打擊比特幣 馬斯克壞華爾街好事
【財商天下】習點讚航天股價大跌 二十大開戰?
【重播】中共強摘器官研討會 多國議員專家參加
如果您有新聞線索或資料給大紀元,請進入安全投稿爆料平台
評論