【大紀元2026年02月23日訊】（大紀元記者李歐編譯報導）美國富人已經練就了一門避稅的藝術，確保他們的財富能順利傳承給下一代。而且不要以為，他們只有生前才很會為賺，有些技巧就連死後都幫他們省下大筆稅金，而這些技巧對於財富平凡的人也同樣適用。
根據《財星》的報導，密西根州的遺產規劃律師、房地產諮詢公司Real Estate Bees的法律顧問馬克・博斯勒（Mark Bosler）說道：「這就像一場持續數十年的策略性棋局，普通人依靠一份簡單的遺囑，而富裕人士則採用不同的策略。」
第一、考慮設立信託
首先，讓我們來看一個事實：儘管很多人誤解，只有最富有的美國人的遺產，才需要繳稅。在聯邦層面，超過1500萬美元的遺產通常會觸發稅收。根據稅務基金會統計，在州一級，包括哥倫比亞特區在內的16個州會徵收遺產稅或繼承稅，雖然有些州的免稅額低於國稅局的規定，但起徵點仍然針對百萬富翁。
雖然大多數人都能將自己擁有的財產傳承下去，而不用擔心繼承人陷入稅務困境，但這需要提前規劃，以避免繁瑣的程序，否則遺產繼承可能會被拖延數年，並讓家庭承擔大量的訴訟費和律師費。
許多遺產規劃師設計方案的核心解決方案是——信託「Trust」。
雖然信託常常讓人聯想到，只有超級富豪才會使用的複雜安排，但實際上它是一種相對簡單的工具，對許多人來說都很實用。
當然，設立信託也需要花費一定的費用，通常需要支付數千美元的律師費。但對於擁有已付清房貸的房產、401(k)退休帳戶，和投資組合的退休夫婦來說，信託可以簡化資產傳承給繼承人的流程。
實際上，即使你留下的遺產不足以觸發稅收，你的遺產也可能被捲入遺囑認證法庭，而遺囑認證法庭通常會根據遺產的總價值來評估費用。
「事實上，你是將原本可能留給子女或其他親人的遺產，拱手讓給了律師和法院。」位於馬薩諸塞州的在線遺產規劃公司Gentreo的首席執行官，蕾妮・弗萊（Renee Fry）說，「遺產的3%到8%都可能因此損失。」
而且，信託還有兩個優勢，其一是可以讓遺產完全繞過法庭，資產可以由信託受託人（Trustee）按信託條款分配，通常不必走遺產清算程序（Probate）這套法院流程（或大幅簡化）。要小心，遺產清算程序在很多地方會留下公開紀錄：例如遺產有多少、分給誰、房子在哪等。
其二，有些人也利用信託來保護自己的積蓄，用特定類型的信託做長照費用與醫療補助計劃（Medicaid）的資格規劃。因此，有些信託不是為了你過世後怎麼分，而是為了你到晚年時，可能需要長照時，讓資產分配與政府補助資格更有機會達成。
第二、幾乎免稅地轉讓股票
想像一下，你投資了像英偉達這樣近年來股價飆升的股票，而且，你能夠免稅的出售股票，從而獲得利潤。
這並非不可能，但有一個前提條件：你必須過世。
這種在遺產術語中被稱為「遞增（step-up）」的情況，可以讓許多富裕家庭累積財富，同時確保他們的繼承人可以繼承財富，不會承擔債務。
原理是這樣的：假設你精明的叔叔在1999年英偉達股票上市時以每股12美元的價格買進了100股。經過股票分割和股價飆升，這筆1200美元的投資如今價值超過900萬美元。如果他把所有財產都留給你，你可以出售這些股票，幾乎不用繳稅，因為收益是從他去世之日計算的，而不是他的買入之日開始的。
位於密蘇里州的財富諮詢公司Moneta的合夥人，本傑明・特魯希略（Benjamin Trujillo）表示，這一切看起來「就像變魔術一樣」。而且，這完全合法。
特魯希略說：「財富轉移看起來就像是障眼法。像股票這樣的資產，可以悄無聲息地增長幾十年，而當它們被繼承時，稅單往往就消失了。」
立法者有時會提議限制「增值規則」，但至少目前該規則仍然有效，使其成為那些希望創造世代財富的人手中最強大的祕密武器之一。如果你不擅長股票投資，「增值法則」也適用於其它類型的投資，包括藝術品、房地產和收藏品。
第三、指定受益人
你的帳戶是否曾經彈出提示，要求你指定受益人（Beneficiary）？這不僅僅是券商令人困惑（或惱人）的提醒。遺產規劃師表示，這是在你過世後將資產順利轉移給親人的最簡單方法之一。
各地規定不盡相同，但許多銀行和經紀公司允許你指定受益人，在你過世後將資金轉給該受益人。
「這是最簡單便捷的資產轉移方式之一。」俄亥俄州專注於遺產規劃的律師艾莉森・哈里森（Allison Harrison）說。
指定受益人通常會凌駕於遺囑之上，因此務必確保你的受益人指定是最新的，以免出現諸如前配偶最終繼承您所有積蓄之類的混亂情況。
這一切都需要規劃，但專家表示，花點時間規劃你的遺產是區分富人和窮人的關鍵舉措之一。
弗萊說：「富裕家庭會做好規劃。他們不會讓自己的資產和決定處於無人保護的狀態。」◇
責任編輯：李曜宇#
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